安源煤業集團營運資金管理研究

營運資金是做好企業管理十分重要的一部分，其資金流存在于公司各個運作環節，保證資金充足是支撐企業持續經營和正常運轉的核心任務。原有的營運資金管理不符合現今經濟業務處理程序,忽視了營運資金管理的整體性,甚至難以與與時俱進的企業需求相適應。企業為了創收更多的利潤，資金運營與管理程序需要依據發展方向實時進行調整創新，讓企業營運資金管理能夠迎合市場競爭的趨勢。

安源煤業集團，作為一家擁有多個子公司的大型煤炭綜合性企業，受供給側改革和行業政策的沖擊很大，行業經濟不景氣加上瓶頸期長，讓企業對營運資金管理提出了更高標準和追求。本文以安源煤業集團為研究對象，將營運資金基礎理論與渠道管理相結合，以其2016年到2020年的財務數據為支撐，項目研究基礎上，在各個渠道利用相關數據分析發現安源煤業存在負債規模大、存貨管理不合理、上下游關系建設不牢固等問題，并根據發現的問題提出針對性解決方案，為企業提出科學合理、系統的營運資金管理優化建議，并為類似的企業的營運資金管理提供一定的參考和意見。

[關鍵詞]：營運資金；存貨管理；安源煤業；渠道

目       錄

1 引言1

2 安源煤業概況及營運資金管理的現狀2

2.1 安源煤業公司基本情況2

2.2 安源煤業集團的經營狀況3

2.3 安源煤業集團的營運資金管理現狀4

2.3.1 營運資金主要構成項目4

2.3.2 各環節的營運資金現狀7

3 安源煤業公司營運資金管理存在的問題12

3.1 營運資金流動負債規模過大12

3.2 資金利用效率低13

3.3 營運資金管理資本結構不合理14

3.4 存貨管理效率低17

4 完善安源煤業公司營運資金管理的建議18

4.1 增強各階層的營運資金管理意識18

4.2 加強煤產品的綜合管理19

4.3 注重供應鏈關系管理和維系20

4.4 做好資金流出管理和產業轉型風險控制21

5 總結22

文獻