sP2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別與防范研究——以紅嶺創(chuàng)投為例

中文摘要

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為互聯(lián)網(wǎng)金融中的主力軍，由于其準(zhǔn)入門檻低，近年來也進(jìn)入高速發(fā)展階段，平臺運(yùn)營數(shù)也從最初的一家擴(kuò)展到如今的上千家。看似一片繁華景象，但背后依然暗藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，大量問題平臺的出現(xiàn)不僅損害了投資者的利益，更是在網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)引起了動蕩。2018年P(guān)2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)經(jīng)歷了一場雷潮，讓大量問題平臺難以幸免，至2018年底僅余1021家。問題平臺的出現(xiàn)可由多種原因引起，但因平臺自身的財(cái)務(wù)困境而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往沒被重視。因此，對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與防范方面的研究是非常有必要的。

本文主要采用了文獻(xiàn)研究法、比較分析法與案例分析法對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了具體分析。本文首先對國內(nèi)外的相關(guān)研究文獻(xiàn)進(jìn)行回顧，并對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺現(xiàn)狀進(jìn)行了概述。然后選取紅嶺創(chuàng)投為研究案例，對其面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析并總結(jié)出該平臺現(xiàn)有的應(yīng)對措施。最后以紅嶺創(chuàng)投為鑒，對整個P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范提出切實(shí)可行的建議。

關(guān)鍵詞：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

目錄

一、 緒論 1

（一） 研究背景與意義 1

（二） 研究內(nèi)容與方法 1

二、 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 2

（一） 國外文獻(xiàn)綜述 2

（二） 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 2

三、 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 3

（一） P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 3

（二） P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的盈利模式 4

（三） P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 5

1． 資本風(fēng)險(xiǎn) 5

2． 流動性風(fēng)險(xiǎn) 6

3． 資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 7

4． 盈利性風(fēng)險(xiǎn) 7

四、 案例分析——紅嶺創(chuàng)投財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別與防范 8

（一） 紅嶺創(chuàng)投簡介 8

（二） 紅嶺創(chuàng)投主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 8

1． 實(shí)繳資本杠桿率大，存在資本風(fēng)險(xiǎn) 8

2． 期限錯配可能性大，存在流動性風(fēng)險(xiǎn) 9

3． 不良資產(chǎn)存量大，存在資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 9

4． 平臺盈利表現(xiàn)差，存在盈利性風(fēng)險(xiǎn) 10

5． 中間賬戶風(fēng)險(xiǎn)大，存在流動性風(fēng)險(xiǎn) 11

（三） 紅嶺創(chuàng)投財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 12

1． 建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 12

2． 全面清理凈值標(biāo) 12

3． 實(shí)行資產(chǎn)置換方案 12

五、 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范建議 12

（一） 建立第三方擔(dān)保機(jī)制 12

（二） 實(shí)現(xiàn)資金銀行存管 13

（三） 與征信公司合作 13

（四） 建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 13

結(jié)  論 13

參考文獻(xiàn) 15