商業銀行內部控制對高管人員流動性的影響——基于我國10家上市商業銀行的實證分析

摘要

1997年以來，我國銀行業正式采用內部控制制度，內部控制的建設步伐也快于一般企業。一個良好的內部控制，不僅要在制度上完善，更重要的是執行力上。內部控制的有效執行可以為公司帶來較好的經營業績，這在當下與互聯網金融的競爭中，顯得尤為重要。公司的發展不僅在于擁有足夠的物質資源，更重要的是人才資源。在互聯網金融高速發展的今天，普通商業銀行的發展是舉步維艱，增強內部控制的有效性，提升公司的經營業績，留住人才，已是商業銀行亟待解決的問題。高管人員在銀行的經營活動中發揮著至關重要的作用，管理者的風險偏好、個人喜惡等造成管理的方式的不同會影響銀行的經營業績，同時，銀行的經營業績也會反向影響管理層人員的流動，但是在其背后，內部控制發揮著至關重要的作用。

關鍵詞：商業銀行；內部控制；互聯網金融

Abstract

Since 1997, China's banking industry has officially adopted the internal control system, and the pace of internal control construction is faster than that of ordinary enterprises. A good internal control should not only improve the system, but also the execution. The effective implementation of internal control can bring better business performance for the company, which is particularly important in the current competition with Internet finance. The development of the company is not only to have sufficient material resources, but also to have human resources. Today, with the rapid development of Internet finance, the development of ordinary commercial banks is difficult. To enhance the effectiveness of internal control, improve the company's business performance, and retain talents are the urgent problems for commercial banks. Senior executives play a crucial role in the bank's business activities. Different management methods, such as the risk preference and personal likes and dislikes of managers, will affect the bank's business performance. At the same time, the bank's business performance will also negatively affect the flow of management personnel. But behind it, internal control plays a crucial role.

Key words: Commercial Bank; internal control; Internet Finance

目錄

一、 引言 3

（一） 研究背景和研究意義 3

1． 研究背景 3

2． 研究意義 3

（二） 研究內容、方法及框架結構 3

1． 研究內容 3

2． 研究方法 4

3． 框架結構 4

4． 文獻綜述 4

5． 創新 5

（三） 商業銀行內部控制與高管人員流動性的理論分析 6

1． 高管人員流動性的理論分析 6

（四） 相關因素對高管人員流動的影響 7

二、 商業銀行內部控制理論分析 8

（一） 商業銀行內部控制理論基礎 8

1． 商業銀行內部控制要素 8

2． 商業銀行內部控制的發展歷程 9

3． 商業銀行內部控制對高管人員流動性影響的理論分析 10

（二） 商業銀行內部控制對高管人員流動性影響的實證分析 10

1． 研究假設 10

2． 樣本的選取與數據來源 10

3． 模型構建與變量的選取 11

4． 變量定義 11

（三） .控制變量的定義 14

（四） 相關性分析與回歸分析 15

1． 變量的相關性分析 15

（五） 結論及政策建議 16

1． 研究結論 16

2． 政策建議 17

三、 結語 17

參考文獻. 18