基于公司治理下的國(guó)有企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究—以云南馳宏鋅鍺股份有限公司為例

XCLW50227  基于公司治理下的國(guó)有企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究—以云南馳宏鋅鍺股份有限公司為例  (字?jǐn)?shù)：10255)

中文摘要

隨著40年改革開(kāi)放到今天，越來(lái)越多的優(yōu)秀企業(yè)飛速成長(zhǎng)，這大批優(yōu)秀企業(yè)提供了無(wú)盡動(dòng)力致使中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)營(yíng)企業(yè)在多輪調(diào)整改革后亦萌發(fā)出了新的生機(jī)。但是受國(guó)內(nèi)外企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、信息化技術(shù)的普及、管理者管理理念轉(zhuǎn)變，特別是企業(yè)規(guī)模化與資本大眾化的背景影響下，兩權(quán)分離帶來(lái)的利益沖突與信息不對(duì)稱矛盾突出。近幾年，企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建與實(shí)施在國(guó)內(nèi)引起了高度重視，相關(guān)指導(dǎo)規(guī)范、法規(guī)相應(yīng)落地，如何將基本的指引規(guī)范有效運(yùn)用于適合各企業(yè)內(nèi)部控制體系中，并成為企業(yè)行之有效的管理工具、防范各類風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，是企業(yè)迫切需解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：國(guó)營(yíng)企業(yè)；內(nèi)部控制；公司治理結(jié)構(gòu)；采購(gòu)業(yè)務(wù)

目錄

一、 緒論 1

（一） 研究背景及意義 1

（二） 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)及文獻(xiàn)評(píng)述 1

（三） 研究方法及內(nèi)容 2

二、 相關(guān)理論概述 3

（一） 公司治理結(jié)構(gòu)理論 3

（二） 內(nèi)部控制相關(guān)理論 3

（三） 采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)理論 4

三、 云南馳宏鋅鍺股份有限公司為例內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 4

（一） 云南馳宏鋅鍺股份有限公司簡(jiǎn)介 4

（二） 云南馳宏鋅鍺股份有限公司結(jié)構(gòu)治理分析 5

（三） 云南馳宏鋅鍺內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題及分析 6

四、 云南馳宏鋅鍺股份有限公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的改進(jìn)及建議 11

（一） 公司組織架構(gòu)改進(jìn)及建議 11

（二） 云南馳宏鋅鍺股份有限公司內(nèi)部控制流程改進(jìn)及建議 11

（三） 云南馳宏鋅鍺股份有限公司采購(gòu)業(yè)務(wù)改進(jìn)及建議 12

五、 結(jié)論 12

參考文獻(xiàn) 14