論長城動漫公司現金流管理存在問題及對策研究

中文摘要

企業中的現金是以貨幣形式存在的資金，只有讓資金處于正常有序的狀態時，企業才能保證日常運營的高效穩定，這對企業價值的提升具有重要作用。

隨著社會的發展，文化作為國家競爭中的軟實力重要性越來越高，文化行業作為我國經濟發展的重要行業之一，本文以現有的現金流管理相關的理論為基礎，結合長城動漫有限公司自身的現金流管理現狀，探究其現金流管理存在的問題，產生該問題的原因，以及應對管理問題的解決辦法。

關鍵詞：中小企業；現金流管理；文化行業

目錄

一、緒論 1

（一）研究背景 1

（二）選題目的和意義 1

（三）研究方法 1

1.文獻研究法 2

2.案例分析法 2

3.比較分析法 2

4.定性定量分析法 2

二、現金流量理論綜述 3

（一）概念 3

（二）目標 3

1. 流動性 3

2. 效益性 3

3.安全性 3

（三）內容 3

1.經營活動現金流管理 3

2.投資活動現金流管理 4

3.籌資活動現金流管理 4

三、長城動漫公司簡介及現金流管理現狀 5

（一）公司簡介 5

（二）現金流管理現狀 5

1.資產負債現狀分析 6

2.現金流量現狀及分析 7

3.經營成果現狀及分析 8

四、長城動漫公司現金流管理存在的問題及原因分析 10

（一）存在問題 10

1.現有現金流管理體系不嚴謹 10

2.缺乏現金流風險識別機制 10

3.籌資結構不合理 10

4.管理者對現金流缺乏管理意識 11

（二）對存在問題的原因分析 11

1.現金流日常管理制度不健全 11

2.缺乏對現金流管理的重視 11

3.現金流籌資渠道較為單一 12

4.現金流管理意識薄弱 12

五、完善長城動漫公司現金流管理的措施 13

（一）建立嚴謹的現金流管理體系 13

（二）建立現金流風險識別機制 13

（三）建立合理融資結構，構建融資渠道 13

（四）提高現金流管理人員專業水平 13

六、結論 14

參考文獻 15