貴州省中小企業內部控制問題研究——以A企業為例

摘要

隨著中國經濟的不斷發展，中小企業在數量和質量上都取得了巨大的進步。為了促進中國中小企業更好更快發展，引入科學有效的內部控制體系是中小企業發展的必然路徑。但是，現在很多的中小企業由于其產出規模大、組織人員較多的現狀，很多中小企業的管理者缺乏內部控制的理念，這就導致了管理層內部控制不足，在很大程度上就提升了公司的生產經營風險，也導致公司降低了實現生產經營盈利目標的基礎。

第一章，是緒論部分。本章重點介紹了文章研究的背景以及意義，深層次地剖析了我國中小企業內部控制地現狀，此外本章還簡單的介紹了本篇文章地研究內容和方法。第二章，是對中小企業內部控制制度相關理論部分進行了有關介紹。本章重點介紹了中小企業內部控制的概念、目標和要素，并簡單地介紹了中小企業的界定和特點。第三章，是A企業地內部狀況簡介部分。本篇簡單的介紹了A企業地一些經營情況，通過對A企業的組織架構進行分析，客觀的剖析了A企業內部的控制體系現狀。第四章，對案例進行了簡單地分析。主要是以A企業為例，以理論分析為立腳點，剖析了A企業監督、風險評估、控制活動、信息與溝通、控制環境等方面存在的內部控制存在的問題。第五章，對策與建議部分。這一章對本篇文章的研究展開了綜合分析與總結，并對A企業內部控制問題的研究對應地提出了相應的建議。第六章，主要是結論和對未來的展望部分。本章對全文進行了總結，并明確指出此篇文章所探討地問題所在。對未來的發展提出了美好地愿景。

關鍵詞：中小企業；貴州省；內部控制

目錄

一、 緒論 1

（一） 選題背景及意義 1

（二） 研究現狀 1

（三） 研究內容 1

（四） 研究方法 2

二、 內部控制相關理論的簡介 2

（一） 內部控制的概念 2

（二） 內部控制的目標 2

（三） 內部控制的要素 3

（四） 中小企業的界定和特點 3

三、 A企業內部控制現狀 4

（一） A企業簡介 4

（二） 公司組織結構 4

（三） A企業內部控制體系現狀 5

1． 內部環境 5

2． 風險評估 5

3． 控制措施 5

4． 信息與溝通 5

5． 監督檢查 5

四、 A企業內部控制中存在的問題 6

（一） 企業的內部控制環境有待完善 6

（二） 缺乏有效的風險評估機制 6

（三） 內部控制制度不完善，風險意識薄弱 6

（四） 信息管理與溝通機制不健全 6

（五） 缺乏有效的監督管理機制 7

五、 對策與建議 7

（一） 完善內部控制環境 7

（二） 完善企業的風險評估體系 7

（三） 優化內部控制制度，強化風險防范意識 7

（四） 建立有效的信息溝通機制 7

（五） 完善公司內部監督與評價系統 8

結  語 8

參考文獻 9