股份制民營商業銀行內部控制存在的問題及對策—以民生銀行為例

中文摘要

社會經濟發展日新月異，人們漸漸認識到股份制民營商業銀行內部控制在現代經濟社會中所扮演的角色越來越重要。而且，近年來隨著公司管理相關的研究不斷的被完善，企業內部控制相關的理論研究也逐漸增多。國內外很多的企業在內部管理與控制方面都存在著一些問題，只有不斷的進行完善，才能逐漸的提高企業運營能力與盈利能力，降低企業風險等。因此，研究企業內部控制是十分有必要的。

本文以武漢民生銀行為研究對象，對股份制民營商業銀行的內部控制進行分析。文章第一部分為研究背景簡介，并且闡述了文章的研究方法及主要內容。然后從宏觀的角度出發，分析我國股份制民營商業銀行的企業內部控制的具體情況，也就是現狀。然后分析具體的實際案例企業內部控制與風險防范存在問題的原因，以此為依據提出完善我國商業銀行內部控制與風險管理的改善措施。

關鍵詞：股份制；民營商業銀行；內部控制

目錄

一、 緒論 3

（一） 研究背景及意義 3

1． 研究背景 3

2． 研究意義 4

（二） 研究內容及方法 4

1． 研究內容 4

2． 研究方法 4

（三） 國內外研究綜述 4

1． 國外研究現狀 4

2． 國內研究現狀 5

二、 內部控制理論概述 6

（一） COSO內部控制界定 6

（二） 我國內部控制界定 6

（三） 企業內部控制風險 6

三、 武漢民生銀行內部控制現狀 8

（一） 武漢民生銀行公司簡介 8

（二） 案例公司內部控制流程 8

1． 發展戰略的風險 8

2． 合同控制現狀 9

3． 內部控制執行現狀 9

四、 股份制民營商業銀行內部控制與風險管理分析 11

（一） 股份制民營商業銀行內部控制存在的問題 11

1． 企業內部環境有待優化 11

2． 企業治理機構不健全 11

3． 人力資源政策執行不力 11

4． 在思想上對內部控制與風險防范重視不夠 11

（二） 股份制民營商業銀行內部控制存在問題的對策 12

1． 優化股份制民營商業銀行內部環境管理 12

2． 完善企業內部控制制度 12

3． 重視企業的財務管理 12

4． 加強股份制民營商業銀行風險意識與風險評估機制建設 13

五、 總結 13