華為集團內部控制問題及改進措施分析

中文摘要

在現在這個社會背景下，內部控制對于企業的作用變得越來越突出，有效的內部控制不僅能夠提升一個企業財務活動，生產經營活動的管理，而且可以在公司的人力資源管理中發揮重要作用。內部控制更為重要的作用是降低企業的經營風險，為企業的經營和穩健發展提供為之有效的手段。一個企業的成功與失敗存在的相關因素有很多，但是內部控制絕對是一個關鍵因素。目前，我國大多數企業尚未形成比較完整，系統的內部控制體系，內部控制往往存在各種問題。這些問題的存在不利于企業的經營活動，也會阻礙企業的發展和進步。

一個企業如何在日益激烈的市場角逐中，通過實施有效的內部控制，提高企業本身的市場競爭力，令企業在復雜的經濟環境下占據市場的一席之地變得尤為重要。

本文將以華為集團為典型案例，通過閱讀最近幾年的內部控制文獻，對比其他企業的內部控制案例，結合自己的實踐經驗與認識，對搜集的資料進行匯總整理，認真分析研究華為集團的內部控制現狀，從內部控制方面提出相應的建議和改進措施。

關鍵詞：內部控制；華為集團；內部控制現狀；改進措施

目錄

一、 緒論 1

（一） 研究的背景及意義 1

1． 研究背景 1

2． 研究的意義 1

（二） 研究的方法及主要內容 1

1． 研究方法 1

2． 研究的主要內容 2

二、 內部控制的相關理論 2

（一） 內部控制的概念 2

1． 控制環境 3

2． 會計系統 3

3． 控制程序 3

（二） 內部控制的原則 3

（三） 內部控制的局限性 3

三、 華為集團內部控制的現狀 3

（一） 華為公司介紹 3

（二） 華為集團內部控制的現狀 4

1． 內部環境 4

2． 風險評估 4

3． 控制活動 4

4． 信息與溝通 4

5． 內部監督 4

四、 華為集團內部控制存在的問題 5

（一） 案例背景 5

（二） 內部控制環境不夠完善 5

（三） 信息的傳遞和溝通失效 6

（四） 監督機制不夠完善 6

（五） 風險控制不足 7

（六） 企業人事管理問題 8

五、 華為集團內部控制問題的改進措施 8

（一） 進一步完善內部控制環境 8

（二） 加強信息傳遞和溝通 9

（三） 改善企業人事管理現狀 9

（四） 健全內部監督與外部監督 10

（五） 加強風險控制 10

六、 結論 11

參考文獻 12