貴州省中小企業內部控制問題研究—以A企業為例

摘要

近年來，隨著市場經濟的快速發展，中小企業在國民經濟中的比重越來越大。這既有賴于世界經濟發展的良好態勢，又得益于我國中小企業的種種優勢。然而，中小企業在可喜的發展勢頭之下，也應看到其發展的困境與面臨的難題。在眾多難題之中，中小企業內部控制面臨的困境首當其沖，所以要重視起來。本文以A企業為研究對象，首先講述了背景、意義、現狀和方法，然后簡單闡述相關理論研究。接著就A企業內部控制現狀進行一系列分析，得出了企業的內部控制環境有待完善；缺乏有效的風險評估機制；內部控制制度不完善,風險意識薄弱；信息管理與溝通機制不健全還有缺乏有效的監督管理機制的內部控制問題。最后針對這些問題提出相關對策加強A企業的內部控制。

關鍵詞：中小企業；內部控制；貴州；風險

目錄

一、 緒論 1

（一） 選題背景及意義 1

（二） 研究現狀 1

（三） 研究內容 1

二、 內部控制相關理論的簡介 2

（一） 內部控制的概念 2

（二） 內部控制的目標 2

（三） 內部控制的要素 2

（四） 中小企業的界定和特點 3

三、 A企業內部控制現狀 4

（一） A企業簡介 4

（二） 公司組織結構 4

（三） A企業內部控制體系現狀 4

1． 內部環境 4

2． 風險評估 4

3． 控制措施 5

4． 信息與溝通 5

5． 監督檢查 5

四、 A企業內部控制中存在的問題 5

（一） 企業的內部控制環境有待完善 5

（二） 缺乏有效的風險評估機制 5

（三） 內部控制制度不完善,風險意識薄弱 5

（四） 信息管理與溝通機制不健全 6

五、 對策與建議 6

（一） 完善內部控制環境 6

（二） 完善企業的風險評估體系 6

（三） 優化內部控制制度，強化風險防范意識 6

（四） 建立有效的信息溝通機制 7

六、 結論 7

參考文獻 8