格瑞德果業有限公司內部控制存在的問題及對策

中文摘要

我國社會經濟日新月異的發展，增加了企業間的競爭力，企業想要提高其自身實力，則需要應用科學的方式提升管理水平。對于企業的經營管理活動，內部控制是它的重中之重。同時，在達到企業經營目標的過程中，也扮演著不可或缺的角色。內部控制的設計與執行情況是否良好，有利于企業經營效益的提高、經營目標的實現。為了提高企業的財務信息質量、提升企業的管理水平，所以企業應當建立健全內部控制體系，對企業的發展也有著重要意義。我國還處于在計劃經濟向市場經濟轉變的關鍵時期，因此各方面工作也都還存在較多的問題與不足，這也是影響內部控制工作不理想的主要原因。因此身為現代企業經營管理工作中的一部分，企業內部控制可以說是保證企業穩定經營的關鍵因素，而一旦企業內部控制出現問題，那么也將會造成企業經營活動的混亂，從而為企業帶來嚴重的經營風險，嚴重時還會直接影響企業的正常運營，所以解決內部控制問題也已經成為當前必須解決的一項任務。本文主要以格瑞德果業有限公司內部控制為對象來展開研究，首先簡單的介紹了內部控制的含義、要素、目標以及主要方法，然后結合格瑞德果業有限公司內部控制的五要素的現狀提出內部控制工作存在的不足與問題，最后針對問題提出相應的解決對策。

關鍵詞：內部控制；公司現狀；問題；對策

目錄

緒論 1

一、 內部控制概述 2

（一） 內部控制的含義 2

（二） 內部控制的要素 2

（三） 內部控制的目標 3

（四） 內部控制的主要方法 3

二、 格瑞德果業有限公司內部控制現狀 3

（一） 格瑞德果業有限公司控制環境現狀 4

（二） 格瑞德果業有限公司信息系統與溝通現狀 4

（三） 格瑞德果業有限公司控制活動現狀 4

（四） 格瑞德果業有限公司風險評估現狀 4

（五） 格瑞德果業有限公司對控制的監督現狀 4

三、 格瑞德果業有限公司內部控制存在的問題 5

（一） 管理層內部控制意識淡薄 5

（二） 信息化建設薄弱，溝通不暢 5

（三） 職能劃分不清，產生職責未分離現象 5

（四） 風險評估制度不完善 6

（五） 內部監督流于形式，監督體系不健全 6

四、 完善格瑞德果業有限公司內部控制的對策 6

（一） 提高管理層內控意識和綜合素養 6

（二） 加大信息化建設，提高溝通效率 7

（三） 建立健全規范的職責分配制度 7

（四） 完善風險評估制度 7

（五） 設置獨立的內部審計部門 8

五、 結論 8

參考文獻 9