珠海市博元投資有限公司內部控制與研究

中文摘要

有效的內部控制可以保護企業的財產,提升經營效率,實現戰略目標,投資內部控制,作為投資與內部控制的有效結合,為投資業務的順利開展提供了保障。許多企業在進行項目投資時,往往由于投資內部控制體系不健全,導致投資失敗，投資內部控制失效已經成為制約企業經濟發展的障礙。

博元股份公司是以農藥化工為主業的企業,在競爭激烈的農藥行業發揮公司自身優勢,實現業務發展目標,進行投資內部控制管理是十分必要的。近年來,無論是為了提高生產能力,研發新產品,還是著眼于產業結構調整,拓展產業領域博元股份公司都進行了一些投資嘗試。然而公司在投資內部控制環境、投資項目風險控制、投資業務流程管理等方面存在一定的缺陷,因此沒有收到預期的效果。

本文從內部控制的基本理論入手，以博元股份公司的投資業務為研究對象,通過博源投資有限公司內部控制現狀對該公司內部控制進行分析，提出完善企業投資內部控制的建議。

關鍵詞：投資業務；內部控制；改進建議

目錄

一、 緒論 4

（一） 內部控制的含義 4

（二） 特征 4

（三） 控制要素 5

（四） 作用 5

二、 博元投資有限公司內部控制現狀 6

（一） 博元投資有限公司簡介 6

（二） 博元投資有限公司現狀內部控制現狀 6

（三） 財務風險 7

三、 博元投資股份有限公司內部控制分析 8

（一） 博元股份投資內部控制環境分析 8

（二） 博元股份投資內部控制風險分析 8

（三） 內部控制措施投資、業務流程分析 8

四、 博元投資有限公司目前存在的問題 10

（一） 評估決策階段投資可行性研究 10

（二） 信息與通信問題 10

五、 完善博元投資有限公司控制問題的措施 11

（一） 投資控制以改善內部環境 11

1． 管理委員會和治理機制 11

2． 管理雇傭制度 11

（二） 提高組織和職責分工 11

1． 監管部門的內部控制 11

2． 外商投資機構管理專項 12

3． 進一步完善子公司組織機構 12

（三） 加強投資風險管控 12

（四） 完善風險管理體系 13

六、 結論 14

七、 參考文獻 15