施工企業(yè)資金集中管理研究

一、施工企業(yè)資金管理概述2

（一）企業(yè)資金管理2

1. 資金管理2

2. 資金集中管理3

（二）施工企業(yè)資金管理的獨(dú)特性3

（二）施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題4

二、施工企業(yè)資金集中管理實(shí)施分析5

（一）資金集中管理的必然性5

（二）資金集中管理的必要性6

（三）資金集中管理的可行性8

（四）資金集中管理的模式比較8

1. 內(nèi)部銀行模式9

2. 結(jié)算中心模式10

3. 財(cái)務(wù)公司模式10

三、施工企業(yè)資金集中管理對(duì)策與措施（以××集團(tuán)公司為例）12

（一）集團(tuán)公司資金集中管理的基本情況12

（二）集團(tuán)公司資金集中管理存在的不足13

（三）集團(tuán)公司優(yōu)化資金集中管理的對(duì)策15

1. 以網(wǎng)上銀行結(jié)算為基礎(chǔ)，優(yōu)化結(jié)算中心管理模式16

2. 擴(kuò)大現(xiàn)金管理系統(tǒng)范圍，提高賬戶(hù)資金集中管理16

3. 以資金結(jié)算中心為平臺(tái)，建立內(nèi)部授信評(píng)價(jià)體系16

4. 以全面預(yù)算管理為主軸，做好資金集中預(yù)算管理17

5. 強(qiáng)化銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)管理，集中賬戶(hù)資源管控資金17

6. 以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)為平臺(tái)，優(yōu)化資金管理信息系統(tǒng)17

參 考 文 獻(xiàn)19

 

內(nèi) 容 摘 要

資金管理是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，施工企業(yè)也不例外。施工企業(yè)大多地域分布廣、組織層次復(fù)雜，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)；具有以項(xiàng)目為中心的形式、外部環(huán)境復(fù)雜性，資金分散性等特點(diǎn)；在這種情形下，如何有力的發(fā)揮資金的規(guī)模效益，有效地監(jiān)控資金流動(dòng)，是施工企業(yè)一直未能很好解決的問(wèn)題；基于資金集中管理的優(yōu)勢(shì)，實(shí)施資金集中管理在某種程度上就是解決問(wèn)題的必由之路。本文從資金管理的基本理論的闡釋入手，分析了施工企業(yè)資金管理的特點(diǎn)、存在的問(wèn)題，對(duì)施工企業(yè)實(shí)施資金集中管理的必然性、必要性、可行性予以闡述，并就內(nèi)部銀行、結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司3種集中管理模式進(jìn)行分析；在此基礎(chǔ)上以中鐵××集團(tuán)公司為例提出了施工企業(yè)資金集中管理對(duì)策與措施，以期能夠?yàn)槭┕て髽I(yè)實(shí)施資金集中管理提供有益參考和實(shí)踐路徑。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；資金管理；集中模式