成都晨光電子有限責任公司運營資金管理研究

內 容 摘 要

眾所周知，公司正常運作最基本、最必不可少的就是營運資金。它是一個企業經營好壞、短期償債能力的體現。據調查，財務經理60%的時間都用于對公司營運資金的管理。可見，營運資金的管理對企業是舉足輕重的作用。科學合理的營運資金管理可以使公司良性運轉，獲得最大收益。營運資金管理不當，企業短期償債能力不足，會使得企業面臨破產的風險。本文以成都晨光電子有限公司為實例,總結該公司所具有的營運資金管理的特點,運用已有的理論成果對該公司的營運資金管理存在的問題加以分析,如: 缺乏科學運營資金管理體系、缺乏有效的運轉資金管理意識、缺乏合理的運行資金結構通過該公司存在的問題，提出相應的策略，即：健全運營資金管理體系、健全營運資金結構，提高資金利用率、強化運營資金管理意識、強化運營資金監管控制、強化運營資金評估機制。

[關鍵詞]：資金管理；資金結構；資金評估

目       錄

1緒論4

1.1研究背景4

1.2研究目的及意義4

1.3研究內容5

1.4研究方法5

2營運資金的概念與特點6

2.1營運資金的概念6

2.2營運資金的特點6

2.3營運資金管理的重要性7

3成都晨光科技有限公司運營資金管理的現狀8

3.1公司簡介8

3.2營運資金管理現狀分析8

3.2.1存貨周轉率8

3.2.2流動資產周轉率9

3.2.3總資產周轉率9

3.2.4總資產周轉率10

3.2.5收入成本對比分析10

4成都晨光電子有限責任公司運營資金管理存在的問題12

4.1缺乏有效的運轉資金管理意識12

4.2缺乏合理的運行資金結構12

4.3缺乏有效運營資金監管控制13

4.4缺乏有效運營資金籌集方式13

5成都晨光電子有限責任公司加強運營資金管理的策略15

5.1健全營運資金結構，提高資金利用率15

5.2強化運營資金管理意識15

5.3強化運營資金監管控制16

5.4強化運營資金評估機制16

結論18

文獻