翰陽商貿有限公司貨幣資金的管理分析

對于中小型企業來說，一般在經營時貨幣資金往往占主導的地位，包括中小型企業的投資，交易以及還債和運營的環節都離不開貨幣資金。本文以翰陽商貿有限公司為對象，對貨幣資金的管理進行分析和研究，根據對該公司現狀分析，發現貨幣資金管理的問題主要存在于四個方面：貨幣資金內部控制制度設計不合理、資金預算管理尚不成熟、部分庫存現金長期閑置、貨幣資金管控流程崗位和人員配置不當，分工不明確。因此，結合經濟環境和行業背景，給翰陽商貿有限公司提出相應的建議，完善貨幣資金內部控制制度、科學預測現金流，健全預算管理體系、加強現金管理、提高管理人員和財務人員業務水平及素質就是中小企業健康、穩健發展的關鍵所在。

[關鍵詞]：中小企業；貨幣資金管理；問題分析

目       錄

1 緒論1

1.1 選題的背景和意義1

1.1.1 選題的背景1

1.1.2 選題的意義1

1.2 文獻回顧與綜述1

1.2.1 國內文獻2

1.2.2 國外文獻4

1.3 研究內容與研究方法4

1.3.1 研究內容4

1.3.2 研究方法4

2 中小企業貨幣資金管理的概念和理論基礎5

2.1 中小企業的界定5

2.2 貨幣資金管理的定義5

2.2.1 貨幣資金的定義5

2.2.2 貨幣資金的分類6

2.2.3 貨幣資金管理的定義6

3 中小企業貨幣資金的管理問題—以翰陽商貿有限公司為例7

3.1 翰陽商貿有限公司簡介7

3.2 翰陽商貿有限公司貨幣資金管理現狀分析7

3.2.1 內部控制現狀8

3.2.2 預算管理現狀8

3.2.3 庫存現金現狀9

3.2.4 財務人員現狀9

3.3 翰陽商貿有限公司貨幣資金管理存在的問題9

3.3.1 貨幣資金內部控制制度設計不合理9

3.3.2 資金預算管理尚不成熟10

3.3.3 部分庫存現金長期閑置10

3.3.4 貨幣資金管控流程崗位和人員配置不當，分工不明確11

4 解決翰陽商貿有限公司貨幣資金管理問題的對策分析11

4.1 完善貨幣資金內部控制制度11

4.2 科學預測現金流，健全預算管理體系12

4.3 加強現金管理13

4.4 提高管理人員和財務人員業務水平及素質13

5 結論14

文獻