針對我國商業銀行信用風險管理改革的理解

 針對我國商業銀行信用風險管理改革的理解
一、引言
 (一)信用風險管理綜述
 近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。我們不僅按照《巴賽爾協議》的規定計算風險資產、補充資本金，還運用較傳統的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據的貸款五級分類法對銀行的信貸資產進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業銀行的信用風險。造成我國商業銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的，主要還是我國商業銀行特別是國有商業銀行在信用風險管理體制、組織體系、技術等方面存在不足。
 在風險管理體制方面。改革開放以前，我國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，我國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
 在組織管理體系方面。盡管目前我國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象 。
 
二、我國商業銀行信用風險現狀
 （一）我國商業銀行信用風險存量很大，如何防范和化解商業銀行信用風險是目前我國金融領域面臨的最為重要的問題之一
 由于歷史原因，高比例的不良資產長期以來一直是困擾我國銀行有效經營的一個重要因素，是影響商業銀行進一步發展的嚴重障礙，加強銀行自身的信用風險管理是解決問題的重要方面。
 
 （二）我國經濟的結構性過剩使商業銀行信用風險管理環境更加艱難
 我國經濟已經有短缺經濟轉向過剩經濟，特征是供過于求，生產能力相對過剩，社會平均利潤率下降，企業經營困難加劇，不良貸款呈上升趨勢。這種新的經濟環境對我國宏觀和微觀層面帶來較大影響，必然通過多樣形式向商業銀行傳導，使我國商業銀行的貸款環境更加艱難。[②馬海英.商業銀行信用風險分析與管理[M].上海：上海財經大學出版社，2003]②

 （三）國外銀行的介入為加大我國商業銀行信用風險提供了外部環境，也要求我國商業銀行不斷改善信用風險管理
 信用風險可以說是我國加入WTO后面對的最大風險。我國銀行在資本充足率、盈利能力、資產質量等方面與國外銀行還有較大差距，這迫使我們不得不加強信用風險管理的研究，完善信用風險管理的技術和方法。
三、我國商業銀行信用風險管理中存在的問題
 （一）我國的商業銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫
 目前我國各銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。
 （二）我國商業銀行內部評級體系尚不成熟
 我國銀行在進行企業信用評級方面還有較大差距。從評級要素的設計看，多側重于財務指標分析，而忽略了財務信息的質量問題，我國企業財務信息質量不高已是不爭的事實;忽略了企業發展前景在信用評級中的作用，如企業所在行業發展狀況，市場預期狀況，因此不能反映企業未來的資信質量。從評級時間看，對企業的信用評級每年進行一次，不利于銀行及時了解企業的信用等級變化，不能為風險管理提供動態的信息。
 （三）信用風險管理人才嚴重匱乏
 現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險方法措施。然而，我國信用風險管理人才與風險管理現代化的要求比顯得相當匾乏。
 
 （四）金融市場中介服務機構不健全
 國內獨立的商業信用評級機構處于發展初期，還很不成熟。國內不具有針對中國具體情況提供適合中國商業銀行使用的數據商業信用評級機構，也不具有制定出符合中國國情的評級標準和評級方法，以使銀行內部信用評級能與之銜接的商業信用評級機構。 [③劉攀.我國商業銀行信用風險的制度經濟學分析[M].重慶：西南財經大學出版社，2005,(10)：150-250]③
 總之，目前我國商業銀行對信用風險的管理集中表現為：定性分析多，定量分析少；靜態分析多，動態分析少；局部分析多，全局分析少。風險度量缺乏統一的標準與方法，風險管理的體系不健全，風險管理部門的運作不規范。
四、提高我國商業銀行信用風險管理對策
 （一）加快信用資產數據庫的建立，加強信息技術在信用風險管理領域的應用
 商業銀行數據庫技術提供了信息整合的手段，是量化信用風險的基礎。而商業銀行數據庫恰恰是我國商業銀行所缺少的。當務之急是以四大國有商業銀行為主體構建獨立的數據庫，為信用風險的度量與檢測提供基礎數據支持。開發以計算機為平臺的客戶信息系統，實現信息互傳，信息共享。[④鄒凡，周瑾.試論我國商業銀行信貸存在的風險與對策[J].當代經理人(中旬刊)： 2006，（17）]④建立信息庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等。這個信息庫，一方面可以為貸款決策者提供一個權威的信息咨詢系統，另一方面可以根據系統的數據自動進行企業的信用等級評定，測算貸款風險度量指標，為信用風險管理提供動態依據。同時，當企業信用等級、貸款風險程度、流動性指標等與信用風險相關的指標發生較大變化，系統將自行報警予以提示。
 
 （二）建立和完善信用評級制度，為信用風險管理提供客觀公正的企業信用資料
 在信用風險度量的過程中，客觀公正的企業信用評級數據是完成信用管理的關鍵。為完善信用評級制度，使其更好地為我國社會主義市場經濟服務，我國應健全有關法制，整頓資信評估市場，構建統一合理的評估體系，培育若干家大的信用評級機構，定期提供信用等級數據以及信用等級轉移矩陣的服務。建立科學有效的信用風險內部評級系統，加強對內部評級系統的管理，積累大量高質量的數據；經常對內部評級系統進行檢驗、升級和維護；發展信用評估中介機構，完善外部信用評級體系
 目前我國信用評估中介機構剛剛起步，覆蓋面小，技術性差，因此，商業銀行很難獲得外部評估中介機構的信息支持。我們可以在加強商業銀行現有評估體系的同時發展獨立的信用評估中介機構，運用外部力量加強對借款人進行監督與評估，以增強市場信號的力度和透明度，解決信息不對稱問題。[⑤楊子健.美國商業銀行信用風險管理研究[M].北京：中國金融出版社，2007,(11)：50-150.]⑤
 
 （三）建立科學的風險評估體系
 根據風險偏好、容忍度等，制定風險識別管理要求和風險識別工作流程，確定風險識別的精度、頻度、深度和廣度，設計風險識別、風險評估和風險應對管理辦法。在此基礎上，改進和優化各類風險評級技術和方法，全面提升風險評估的準確性和科學性。
 
 （四）建立健全信用風險管理的組織體系和管理機制，加強對信用風險的全程動態監控
 一是制定適當的內部信用風險管理程序，明確貸款管理委員會的職責，完善審貸分離制度，建立科學的信貸決策體系。二是建立強有力的內部控制稽核制度，加強內部控制監督的獨立性和權威性。三是建立信用風險預警機制，商業銀行要充分利用信息機制對信用風險進行全面監測，發現問題及時糾正，實行定向預防與定量監控相結合的管理。
 
 （五）加強信用風險的監管
 目前中國人民銀行主要通過對商業銀行資產負債比例指標進行監控，實施對商業銀行信用風險的監管。國外己開始準備在銀行內部模型基礎上提出一套靈活的監管方法。我國應在條件成熟情況下，著手考慮改進監管方式，加強信用風險監管效率。同時加快金融市場化的進程，為信用風險度量模型的建立提供良好的外部環境。西方現代信用風險管理模型是建立在比較成熟的市場經濟制度和完善的金融運作體系之上的，任何有效的信用風險管理模型都是以這一制度為基礎的，包括現代企業制度、監管制度、法律制度和金融市場制度等。我國金融市場尚未完善，給信用風險管理帶來了一定的困難。[⑥章彰.商業銀行信用風險管理[M].北京：中國人民大學出版社，2006,(3)：233-280]⑥
 
六、結論
 我國商業銀行目前已逐步建立起信用風險管理體系，但是與國際性銀行相比，在數據的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當的差距，尤其是風險的定量管理還很落后。從當前的實際情況來看，我國商業銀行在信用風險管理的理念、技術、體制等方面都存在著不足之處。[⑩張世波.試論商業銀行風險管理的改進[J].
]⑩
 但另一方面，盡管發達國家現代信用風險管理技術已經比較成熟和完善，很多方法和技術值得我們借鑒，但絕不能照搬。因為目前我們利用發達國家商業銀行現代信用風險管理模式的條件還不具備。然而，隨著我國金融業競爭的加劇，金融風險的不斷增加，加強信用風險管理已經成為一種必然的趨勢，只有借鑒發達國家信用風險管理的成功經驗，結合我國銀行業的現狀認真研究和總結，才能有效地防范和控制金融風險，保持我國銀行業的健康發展。
致謝：
 感謝各位老師在百忙之中評閱此論文，敬請批評指正。感謝XX師范大學對我的教育和培養。再次表示我誠摯的感謝。
 感謝我的父母，他們勤儉、塌實的生活態度從小就影響了我的生活和學習。感謝所有親人的支持、關心、鼓勵，祝福他們身體健康!