論銀行經營中的風險

一、銀行經營風險基本內涵2

二、銀行經營風險的表現形式3

三、我國商業銀行經營風險產生的原因4

四、我國商業銀行經營風險的化解措施6

五、提高銀行經營風險管理的途徑7

論銀行經營中的風險

摘 要：在經濟全球化不斷發展的今天，社會主義市場經濟體制的不斷成熟，我國的金融市場已經迅速的發展起來。但是與此同時，銀行運營風險、市場同行的競爭也在不斷的加劇，尤其是以獲得最大化利潤為目標的商業銀行，在金融市場不斷激烈變化的今天更加需要對于經營中存在的風險進行管理與防范。為此，本文針對銀行經營中的風險進行了全面的分析，包括對于銀行經營強化風險防范的必要性以及防范措施，從而進一步提高我國銀行經營管理水平。

關鍵詞：銀行、經營風險、對策

伴隨著我國改革開發程度的不斷加深，我國的銀行業發展一直在穩步提升，盡管我國的銀行業發展已經初具規模，并且發展更加完善，但是由于銀行自身存在的特殊性，尤其是受到國家金融體制改革的影響、利率改革的影響以及存款保險制度的影響，所以我國的銀行業也在面臨著經營風險不斷怎多的情況。其中，從2013年開始，我國的商業銀行在各個時期的同業拆借、質押回購、買斷回購等都明顯提升，SHIBDR隔夜利率也上漲至歷史最高點，在這些問題的影響之下，我國甚至一度出現了“錢荒”的現象。這些問題不僅給銀行業的發展造成了非常嚴重的影響，而且也對我國社會的經濟發展、人民生活的穩定造成不必要的經濟損失。為此，針對銀行經營中存在的風險問題進行研究意義重大。

一、銀行經營風險基本內涵

1.1銀行經營風險的概念

所謂的銀行經營風險主要是指在銀行從事經營活動的過程中，由于存在的不確定的因素造成銀行實際收益比預期收益之間的差距過大，從而造成銀行出現利益的損失或者盈利。在目前銀行經營風險的種類有很多種，主要包括了市場風險、信貸資產風險、結算風險及現金風險。

1.2銀行經營風險的主要特征

銀行經營風險主要包含四個方面的特征。其一，銀行經營風險具有明顯的“不確定性”，即銀行經營風險是不以個人意志為轉移的客觀存在，而且經營風險始終伴隨著銀行的經營、改革、發展與創新的全過程。其二，銀行經營風險具有“可控性”，因為銀行經營風險是客觀存在的一種經濟現象，為此具有一定的發展變化規律，所以銀行能夠在風險發生之前通過預警、監控以及測度的方式來預防經營風險的發生，或者建立有效的風險管理體系來控制風險。其三。銀行經營風險具有非常明顯的“擴散性”。所謂的擴散性就是與其他的經濟風險相比較而言，就是一旦某一個銀行出現了經營風險的問題，通過各種各樣的渠道就會迅速蔓延到其他銀行之中，甚至對于整個的經濟體系造成影響。比如2008年發生的金融危機，由于美國自身的信用問題出現狀況，引起了美國銀行經營風險的問題，最后甚至影響到全球的經濟市場，造成很多國家都出現了“錢荒”的現象。其四，銀行經營風險具有較強的“隱蔽性”，商業銀行的經營風險通常情況下都會被信貸危機的問題所掩蓋，尤其是銀行中普遍存在的“有供有還，存款此存彼取，貸款此還彼借”的原則，非常容易使人忽略掉經營風險的問題。

1.3銀行經營風險管理的必要性

對于銀行經營風險管理具有非常重要的實際意義，總的來說包含三個方面。其一，通過對于銀行經營風險的管理，能夠保證我國銀行按照“巴塞爾協議”的相關要求來建立全面的銀行風險管理體系，從而對于我國的銀行業發展、提高國際競爭力具有非常現實的實際意義。其二，通過對于銀行經營風險的管理，能夠保證我國銀行在全國范圍內形成一定的統治地位，進一步增強我國銀行經營管理制度的改善與發展。其三，通過加強銀行經營管理的風險，能夠進一步對于我國的金融安全、社會經濟安全提供強有力的保障，進一步促進我國的社會經濟能夠不斷、平穩、快速的發展，對于我國社會主義市場經濟體制建設的不斷發展與完善打下堅實的基礎。

二、銀行經營風險的表現形式

在銀行從事經濟活動的過程中，有很多的環節都存在經營風險的問題，即市場風險、信貸風險、現金風險以及結算風險。

市場風險主要就是指宏觀意義上的市場風險，而信貸風險主要是指微觀意義上的風險。兩種風險之間寄存在區別，也存在聯系，即信貸風險會受到市場風險的影響。由于市場自身存在的不確定性與多變性，而且外部的市場經濟環境也存在復雜性與深刻性，導致銀行經營風險管理出現，這些原因都屬于宏觀方面的原因，即國家政策、市場發展等相關方面的影響。而貸款企業自身的素質和資質，企業財務狀況和經營狀況是圍觀風險因素，即自身的發展道路以及企業資本等相關方面的影響。可以說，宏觀經濟因素以及紛繁變化的市場對于銀行的經營風險狀況具有直接或者間接的影響，包括了對于銀行的投資與收入以及信貸資產質量等造成嚴重的影響。

金融風險又包含著信用風險、利率風險、流動性風險等。其中信用風險就是信貸資產方面的風險。由于利率波動的變化對于銀行的收益影響是多方面的，概括起來說就包含業務活動過程中因為利率協定與市場利率變化不協調，或者由于市場利率的大幅度波動而造成資產結構的價格也隨之波動變化。而且，隨著利率的變化增多，利率的風險也不斷的提高，所以針對利率風險應該給予必要的重視。

而流動性風險通常是伴隨著信用風險而出現的，因為信用風險所導致的無法及時回款的問題造成銀行沒有足夠的先進支持流動，也無法正常的在金融市場上進行籌資，最終造成無法滿足存款者提款的實際要求。所以說流動性風險問題實際上是由于各種各樣的因素綜合起來的結果。由于我國一直以來都存在很多原因造成金融風險的問題，既是歷史遺留的問題也是目前我國市場經濟體制不完善的問題。所以銀行業的發展與完善也能夠看作是我國市場經濟體制發展與完善的過程。

三、我國商業銀行經營風險產生的原因

3.1我國銀行面臨的經營風險

目前為止，辨別一個銀行資產質量的最重要的指標就是不良貸款率。通過不良貸款率也能夠進一步衡量銀行潛在的經營管理風險的情況，因為從目前來看，我國銀行最重要的業務就是貸款業務。包括我國四大銀行所在的眾多銀行中，利息凈收高占據總營業收入的80%左右。這樣也就說明我國銀行業目前主要的業務依然以貸款為主，所以不良貸款率的提高必然會對我國銀行經營風險造成巨大的影響。而且，我國目前的銀行主要資金來源包括同業拆借、個人存款和單位存款三種，而資金業務主要是貸款業務與證券業務。而且由于受到人民幣長期貸款利息的調整，人民幣貸款呈現出長期化、存款呈現出短期化的特點。種種原因就造成我國目前的銀行由于受到期限錯配的關系導致現金流的緊張，長此以往必然會造成銀行的資金周轉失靈，導致商業銀行經營風險出現隱患。

3.2我國商業銀行經營風險出現的原因

首先，我國銀行目前處于體制改革的過渡期，所以內部管理的動力不足是造成銀行經營風險出現的很大原因。從商業銀行經營風險管理狀況來看，我國目前的銀行受到更多的監督是來自于外部的監督，也就是銀監會。而銀監會常常會選擇最為簡單、易于操作的指標來強制要求各大銀行按照標準來執行經營活動，不僅對于各大銀行造成很大程度的干擾，而且沒有辦法依靠自身來形成長期監督體系。但是由于目前銀行業普遍處于轉型期，為此建立了相適應的現代企業管理制度，但是內部沒有響應的管理體系與內控機制，造成銀行對于經營風險缺乏行之有效的防范意識和管理能力。一旦出現經營管理問題就會認為國家會提供相對應的信用擔保，所以說我國銀行目前對于銀行經營風險依然處于非常被動的階段。

其次，由于混業經營已經成為我國銀行發展的重要形式，因此我國銀行的業務已經呈現出不斷擴展的發展趨勢，對于資金的運用也多種多樣。尤其是針對利差收入在銀行中所占利潤不斷下降。而且更加明顯的是，我國目前的國有、股份制、城鄉等各種類型的銀行無論是經營環境還是經營資產，甚至是企業制度與管理水平之間都是千差萬別的，但是銀監會卻始終采用同一種監管模式以及指標體系來進行監督，這樣就會造成銀監會無法全面的反映出各個銀行所面臨的經營風險。

最后，目前我國的銀行對于產品的不斷創新只重視形式，而對于資產結構的改革卻沒有深入的研究，尤其是金融產品與服務依然不足，銀行推出的各種“衍生品”也沒有形成一定的交易規模。由于經營風險是相互依存的，并不是孤立存在的，所以經營風險與現金流之間的各個領域、各個環節都是具有很大程度的關聯。所以一旦銀行缺乏對于現金流的重視，必然會導致銀行出現嚴重的資金問題，極易引發經營風險。

四、我國商業銀行經營風險的化解措施

4.1 樹立正確的銀行經營風險管理意識

對于任何風險問題的出現，追根溯源都是由于認識不到位的情況而引起的。所以要想建立完善的經營風險管理體系之前，一定要明確風險管理與業務發展之間相互依存、共同發展的關系。進一步將風險管理作為一種意識、文化、精神來學習并且掌，從而促進對于銀行經營風險管理水平的不斷提升。經營風險意識是成熟的銀行管理中最為重要的內涵，這樣的內涵始終融入在銀行發展的全過程，也存在于每一個銀行人、每一個銀行部門之中。所以，通過樹立先進的銀行經營風險管理意識，能夠進一步促進對于銀行經營風險管理從始至終貫穿于每一個銀行工作之中，進一步促使經營管理意識落實到具體的工作之中，從而形成自覺遵守的行為準則，促進銀行不斷的發展。

4.2制定行之有效的風險管理戰略

通過樹立先進的經營風險管理意識來進一步將風險管理作為銀行發展的重要戰略來進行發展，從而明確站風險管理的戰略。銀行的管理高層或者董事會必須要通過協商、討論研究并且制定相關的經營戰略以及風險管理戰略，從而進一步樹立風險管理目標、風險可承受范圍、經濟資本預測以及監管資本的缺口管理。通過對于資本結構的最優化制定以及籌資方案的優化，進一步確定資本在經濟區域、業務區域以及不同行業之間能夠獲得不同的配置，從而對于銀行風險管理進行長期的投資與有效規劃。

4.3建立規范的信息披露機制

通過加強市場約束機制，進一步將《新巴塞爾資本協議》作為銀行風險管理的重要支柱，尤其要加強對于銀行信息披露的機制，既要滿足市場約束的能力，進一步規范經營風險管理，而且還要進一步考慮到信息披露所造成的安全性與可行性。

為此，我國的銀行業必須要進一步修正優化信息披露機制。首先應該根據《新巴塞爾資本協議》的要求來對于銀行風險管理制度、程序與資本構成、風險披露的評估以及管理程序、資本充足等相關的信息進行準確的核算。其次還要針對經濟全球化的趨勢來促進會計國際化的發展，進一步提升經營、會計信息的準確性。最后根據建立的風險管理制度來進行不斷的完善與發展，逐步采用風險評估的辦法與措施來針對風險進行評估，通過初級內部評級法、高級內部評價法的同時應用，從而不斷提高信息披露的準確性，嚴格信息披露的程序，進一步提高披露信息的質量。

4.4建立行之有效的風險防范措施

在建立風險防范管理機制之前，一定要找到業務風險點，從而進一步評價業務風險的等級。從風險管理的過程中來進一步創造風險管理的收益。其次應該建立起全面的風險管理辦法，進一步將信用風險、市場風險以及其他各種風險與包含這些風險的各種金融產品進行組合，通過將風險承擔的對象由各個業務單位的納稅人進行統一的管理體系，從而針對各種風險依據進行統一標準的測量，還能夠按照全部的業務以及相關性對于經營管理風險進行實際的管理與控制。最后就是要不斷提高經營風險管理技術，通過使用內部評價與資產組合管理的方式來加強風險度量以及管理水平的提升。

五、提高銀行經營風險管理的途徑

銀行所提供的主要結算方式包括匯票、托收、轉賬、委托收款等方式。為了進一步優化銀行經營風險管理水平，必須要針對這些主要的結算昂視進行不斷的發展與創新。

5.1匯票

匯票是日常經濟活動中大量采用的結算方式之一，通過匯票能夠實現一手交錢，一手交貨的快速結算，能夠避免銀行現金流不足的情況。匯票的使用范圍廣泛，具有方便攜帶、便捷管理的特點，與電匯、信匯來說更加的主動，而且也能夠避免電匯、信匯中存在的壓單、拖延入賬的情況。但是，由于假匯票的存在使得銀行與企業之間存在著經濟損失的風險。所以在銀行解付匯票的過程中一旦遇到假匯票的存在，如果不能夠及時的進行識別而給予正常的解付操作，就會造成銀行自身的資金損失。同樣的，如果企業受到了假匯票的情況，那么也會給自身帶來巨大的經濟損失。票據造假的方式有很多種，主要包括假票以及變造票兩種類型。假票本身就是假的，所以通過先進的科技手段以及防偽標識都能夠進行有效的識別，而對于變造票來說本身失真的，所以我們無法通過票據本身的防偽信息來進行識別，在這種情況下就必須要通過觀察票據自身是否存在變造的現象，如果對于金額比較大或者存在疑問的地方一定要進行電話咨詢，而且對于匯票的背書也要進行全面的檢查。

5.2托收

在過去處于計劃經濟的時代，最常用的結算方式就是托收，過去商品交易過程中使用最為廣泛的就是收承付計算，這樣的結算方式是以經濟合同作為基礎，按照合同發貨并且進行計算的過程。銀行通過合同來進行劃款，并且按照計劃質量來作為劃款依據。所以在實際的結算過程中也是按照計劃發貨，并且有計劃地進行辦理結算。通常情況下承付期是在3天左右。

5.3轉賬

轉賬是同城結算中最為常見的付款方式之一。轉賬與匯票之間有著很多的相似之處。所以轉賬的風險主要在于收款人。因為收款人很容易出現受到假支票或者空頭支票等情況。對于銀行來說，伴隨著電算化的不斷實現，對于轉賬支票的處理更加的快捷而且安全，所以風險很小。但是一旦處理退票就會出現退錯票的情況，從而造成經營風險。

5.4委托收款

委托收款是異地托收承付的另一種方式，對于委托收款來說合作對象非常的隨意，不像拖手階段那樣具有很大的限制。委托收款的票據主要包括承兌匯票，其中銀行承兌匯票為主要的票據。對于購貨方來說，通過委托收款能夠延遲付款，占用資金，而對于賣方來講資金的回籠具有很好的保障，能夠隨時進行貼現，所以財務處理也非常的靈活。

結束語：伴隨著我國改革開發程度的不斷加深，我國的銀行業發展一直在穩步提升，盡管我國的銀行業發展已經初具規模，并且發展更加完善。但是與此同時，銀行運營風險、市場同行的競爭也在不斷的加劇，尤其是以獲得最大化利潤為目標的商業銀行，在金融市場不斷激烈變化的今天更加需要對于經營中存在的風險進行管理與防范。本文通過對于銀行經營中的風險進行詳細的分析，包括銀行經營風險基本內涵、銀行經營風險的表現形式、我國商業銀行經營風險產生的原因、我國商業銀行經營風險的化解措施以及提高銀行經營風險管理的途徑等五大方面的內容進行了全面的介紹，從而進一步說明銀行經營活動中對于風險管理的重要意義，從而進一步促進我國銀行業的不斷發展與完善。

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