成都市新都區金樹家具有限公司貨幣資金管理制度設計_答辯問題

答辯問題

問題1、請結合實際分析金樹家具公司貨幣資金管理制度存在的問題。

答：在私營企業中，出納人員往往是一人多崗,既負責出納工作又兼任各種票據購買、保管、領用等工作，沒有遵循“不相容職務相分離原則�！边@樣會導致部分收入不入賬，將公款據為己有。該企業有時候收到的錢當天并未存入銀行，雖然都是應老板的要求，在需要用時直接支取，甚至有時候收到的錢直接交給了老板，出現坐支的現象和公私款相混淆的情況，違反了財經法規的相關規定。在貨幣的支出方面也很隨性的，完全是沒有預算的，什么時候想起來需要用錢就什么時候用，有時候借出去的錢還沒收回來到自己需要用的時候只有去銀行借，增加了自己的成本，影響利潤。

問題2、請分析加強與完善貨幣資金管理制度的方案。

答：⑴由于該企業是私人企業,對于貨幣資金的管理很隨老板的意,但是由于貨幣資金的管理在企業的運行中起著重要的作用,所以首先必須提高對貨幣資金管理的認識,尤其是老板對這個問題的看法。在私人企業中，老板就是根本，大家也是以賺錢為目的。只有從根本出發才能解決問題，只有引起了老板對貨幣資金管理的認識和重視，才能做好貨幣資金的管理。對于該企業來說，對貨幣資金有了好的管理最大的收益就是將會更好的實現貨幣資金的效益性，合理調度貨幣資金，使其發揮最大的效益。

⑵從現金管理收支制度規范的重要性來說，該企業應該加強現金收支的規范性，對于庫存現金和銀行存款的管理要有清晰的認識。最好對現金的收支有很好的規劃，盡量不要出現隨時想用錢隨時取或者存的情況，由于是私人企業，難免會出現這種情況，但是應該盡量避免。資金閑置過多或者流動資金不足都會影響企業的運轉。一方面，企業經營的目的是為了最大限度的獲得價值增值，該企業在提供租賃的同時也會利用閑置資金對外進行投資以獲取利潤，保留現金本身并不是企業的目的，擁有過多的現金會造成機會成本上升。另一方面，企業因缺乏必要的現金，不能應付業務開支需要，就會給企業造成損失。

3、必須建立起行之有效的貨幣資金管理制度，就算是私人企業，也應該遵循財經法規的制度，需要在出納處報銷的款項，必須要有完整的憑證，要把公私款分清楚。有一定的預算制度，預計某個會計期間企業經營需要的資金，合理規劃閑置資金，利用閑置資金為企業贏的更大的利潤。規范該企業的現金收支制度，該企業由于經營特殊，屬于商場的租賃企業，商家交租金的時間并不一致，所以財務人員應該做好收取租金的工作，收一筆存一筆，不出現坐支現金的情況。