論信貸風(fēng)險及其管理

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其表現(xiàn)形式

經(jīng)營性風(fēng)險

信用風(fēng)險

管理風(fēng)險

操作風(fēng)險

三、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理思路

確立發(fā)展主題，進行理性定位

優(yōu)化制度設(shè)置，加強內(nèi)控建設(shè)

清收不良貸款，化解信貸風(fēng)險

塑造農(nóng)村信用社信貸文化素質(zhì)，穩(wěn)步提高信貸人員綜合素質(zhì)

四、總結(jié)

內(nèi) 容 摘 要

20世紀90年代以來，信貸風(fēng)險管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中最關(guān)鍵也最具挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域之一。隨著金融市場日趨復(fù)雜、衍生金融工具不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險暴露開始成倍增長，性質(zhì)也更為復(fù)雜。對于我國，目前金融市場自由化還處于初級階段，貸款仍占銀行總資產(chǎn)的絕對比重，因此，商業(yè)銀行面臨最大的風(fēng)險也是信貸風(fēng)險。本論文針對我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理為研究對象，依據(jù)專家的有關(guān)理論和相關(guān)學(xué)者的理論，討論和研究商業(yè)銀行貸款存在的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管理對策。由于我國商業(yè)銀行的貸款市場發(fā)育的不成熟，也由于政策因素、經(jīng)濟環(huán)境因素的影響，商業(yè)銀行貸款面臨著諸多的風(fēng)險。從社會經(jīng)濟環(huán)境來看，商業(yè)銀行的貸款主要面臨經(jīng)濟周期波動風(fēng)險、監(jiān)管部門監(jiān)督不力帶來的風(fēng)險、政策風(fēng)險及法律風(fēng)險等：從商業(yè)銀行自身來看，其面臨著信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、抵押風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險。近幾年來，我國貸款業(yè)務(wù)在迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)運作和風(fēng)險管理在很大程度上就是繼承著傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的方法，顯然存在著一些敝端。而在國外，貸款業(yè)務(wù)已有幾十年的發(fā)展歷程，已經(jīng)成為一種很成熟的消費信貸業(yè)務(wù)，這些國家的風(fēng)險管理體系擁有很多值得我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險防范進行比較借鑒的地方。

論信貸風(fēng)險及其管理

目前我國金融市場發(fā)展還很不平衡，信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量的好壞關(guān)系到銀行的生死存亡。銀行貸款風(fēng)險是客觀存在的，任何一家商業(yè)銀行都不可能完全避免問題貸款和由此產(chǎn)生的貸款損失。風(fēng)險因素—不良貸款—擴大的風(fēng)險—危機的到來，幾乎是一條不變的定律，這一規(guī)律對于農(nóng)村信用社來說，也不例外，甚至體現(xiàn)得更為充分：相對于其他金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)種類單一，收益性資產(chǎn)幾乎全部是貸款資產(chǎn)，風(fēng)險集中度相當高，貸款資產(chǎn)的安全決定著信用社整體運行的安全，一旦貸款資產(chǎn)大面積出現(xiàn)風(fēng)險，便意味著經(jīng)營危機的到來，從農(nóng)村信用社的歷史邏輯和現(xiàn)實邏輯進行審視，農(nóng)村信用社對貸款資產(chǎn)進行有效的風(fēng)險管理，不僅具有歷史根據(jù)，而且具有現(xiàn)實必要性、重要性和緊迫性。

一．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述

 信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，借款人財務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務(wù)人在其他貸款合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當事人未履行其在本合同項下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在中國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的信用水平。

　二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其表現(xiàn)形式

經(jīng)營性風(fēng)險　

 經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險是由于經(jīng)營環(huán)境，國家政策等因素，給信用社貸款所帶來的風(fēng)險。從宏觀上看，國家的政策引導(dǎo)著引用舍資金的投放方向。即國家政策扶持某項農(nóng)業(yè)項目的發(fā)展，信用社的資金也相應(yīng)會投向哪個方向，這樣國家政策環(huán)境的變化對農(nóng)村信用社的經(jīng)營就會產(chǎn)生較大的影響，產(chǎn)生較大的風(fēng)險。如受國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的影響，絕大部分“十五小”企業(yè)被依法關(guān)停，一大批鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)紛紛下馬，關(guān)停倒閉，使信用社投入大量資金沉淀，造成信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化。從微觀上看，農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險越來越突出，一是地方的政府部門對其貸款業(yè)務(wù)不恰當?shù)男姓�干預(yù)更加突出。前些年，由于法律，法規(guī)不健全，地方地方往往把信用社當做自己的“錢袋子”，產(chǎn)生了許多違規(guī)貸款現(xiàn)象，貸款收回困難。再者，在清收工作中，由于涉及部分干部的利益，引用舍顧及與政府的關(guān)系，使該收回的貸款無法收回。二是在為社員服務(wù)的同時，農(nóng)村信用社還要服務(wù)的另一群體是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，這些企業(yè)最不穩(wěn)定，行為最不規(guī)范的群體，他們的惡意逃廢債務(wù)的較為嚴重，部分法律意識淡薄，信用觀念差的集體企業(yè)，借改制，改革，改組，改造之機，采取“金蟬脫殼”，破產(chǎn)等方式，惡意廢逃，懸空信用社債務(wù)。有些貸款戶有錢不還，采取多戶頭，化名等手段逃避銀行監(jiān)督，使信用社資金流失；村里的集體貸款，因村委干部更換，加上村里經(jīng)濟落后，一些新上任的干部“新官不理舊賬”，采取認賬不認還或不聞不問的態(tài)度，拖欠貸款。另有，部分企業(yè)管理人員素質(zhì)不高，不能對市場前景進行科學(xué)的分析，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，信用社投放的資金收回困難。

信用風(fēng)險。

 信用風(fēng)險是由于借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于種種各種原因不能履約致使金融機構(gòu)投資人或交易對方遭受損失的可能性。由于農(nóng)村信用社貸款的對象是社會中的“弱勢群體”，農(nóng)民經(jīng)營受自然條件餓影響較為嚴重，突發(fā)的暴雨，冰雹，毀壞了貸款戶的農(nóng)田，莊稼，果園等，貸款收回困難；車禍等突發(fā)事件使得幾款人死亡及生老病死等，從而使其無法償還貸款的可能性較大，因此農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險更加突出，必須重點加以注意，切實采取措施來減少和化解信用風(fēng)險。

管理風(fēng)險。

 管理風(fēng)險是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理不善，不依法合規(guī)經(jīng)營給各種違法行為提供了機會，從而產(chǎn)生的危害信用社良性發(fā)展的機會。農(nóng)村信用社的管理風(fēng)險主要包括經(jīng)營管理的風(fēng)險以及內(nèi)部控制的風(fēng)險。經(jīng)營管理風(fēng)險是指由于長期受粗放式經(jīng)營思想的影響，違反資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定，超比例，超限制，超負荷經(jīng)營，形成嚴重的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)錯配和資產(chǎn)總量規(guī)模的惡性擴張的局面，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的增加，風(fēng)險高度集中。一些農(nóng)村信用社偏離為“三農(nóng)”服務(wù)的辦社宗旨，貸款圍繞企業(yè)轉(zhuǎn)，超比例發(fā)放貸款，使貸款過于集中，形成風(fēng)險。另外，為了爭奪有限的優(yōu)質(zhì)客戶，有的信用社置有關(guān)規(guī)定于不顧，跨區(qū)操作，由于對客戶實際經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債情況‘信譽情況缺乏足夠的了解，加之這些優(yōu)質(zhì)客戶往往會在多家金融機構(gòu)借貸，其資金運作處于無序狀態(tài)，導(dǎo)致風(fēng)險。內(nèi)部控制風(fēng)險主要是在內(nèi)控制度執(zhí)行方面，不按規(guī)定管理貸款，從而造成的風(fēng)險。

操作風(fēng)險 

 操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險，風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是農(nóng)村信用社工作人員在貸款業(yè)務(wù)處理過程中沒有嚴格執(zhí)行規(guī)章制度或故意違規(guī)造成的。主要表現(xiàn)在：1、信貸管理力度不強。一是對擔(dān)保人審查不嚴格，由于農(nóng)村有效抵押物的局限性，導(dǎo)致信用保證貸款所占比重過大，而部分信貸員對丹巴人的資質(zhì)和擔(dān)保能力調(diào)查不實，導(dǎo)致?lián)�保流于形�?二是信貸人員力量不足；三是法規(guī)意識淡泊，易受外界因素干擾。2、信貸制度執(zhí)行力不夠。一是貸前調(diào)查不細。缺乏科學(xué)全面的調(diào)查論證，信貸員單憑借款人口頭陳述和以往的印象就草率做出決定，造成貸款投向不準，對客戶引入和貸款發(fā)放都不能嚴格把關(guān)；二是貸時審查不嚴，只看書面申請材料，不深入審查借款人、擔(dān)保人的真實情況；三是貸后檢查不力。3、道德風(fēng)險還很嚴重，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。而有的人員在業(yè)務(wù)操作中，為了個人私利，不按規(guī)章制度辦事，放寬的隨意性大，關(guān)系貸款，人情貸款嚴重。更有少數(shù)信貸人員不給好處不辦事，給了好處亂辦事，存在吃、拿、卡等不道德現(xiàn)象。4、信貸人員素質(zhì)制約風(fēng)險的預(yù)見。

　三、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理思路

　農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險存在的普遍性和客觀性要求對貸款風(fēng)險進行有效管理，貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因又指明了貸款風(fēng)險管理的著力點，通過對信貸風(fēng)險進行有針對的、可操作的、能夠發(fā)揮效應(yīng)的管理，最終目的是為了有效識別、評價和處置貸款風(fēng)險，把貸款資產(chǎn)的損失降至最低。

確立發(fā)展主題，理性定位

 隨著市場經(jīng)濟發(fā)展的加速，農(nóng)信社外部環(huán)境日新月異，研究市場，確立理性定位是信用社防化信貸風(fēng)險，缺的進一步發(fā)展的前景。

堅持市場定位，立足服務(wù)“三農(nóng)”。農(nóng)村信用社在接待的投向上，要始終堅持以“三農(nóng)”為主，以小額貸款為主，以發(fā)放流動資金貸款為主。農(nóng)村信用社要加快發(fā)展，要占領(lǐng)市場，要提升地位和作用，決不能以偏離經(jīng)營宗旨、出現(xiàn)貸款風(fēng)險為代價，不能使貸款形成風(fēng)險。農(nóng)村信用社應(yīng)更新思想觀念，深入調(diào)查研究，創(chuàng)新支農(nóng)服務(wù)水平，要站在大農(nóng)業(yè)的高度來做好信貸支農(nóng)工作，繼續(xù)加大對與“三農(nóng)”相關(guān)的生產(chǎn)、加工、流通，消費等各個環(huán)節(jié)的信貸投入，真正好準農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的空間和土壤。

真實反映貸款形態(tài)，加大清收力度。農(nóng)村信用社應(yīng)按貸款五級分類標準，真實、全面、動態(tài)地反映貸款形態(tài)，揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度。特別是對辦理轉(zhuǎn)貸、收舊貸新、借新還舊或展期的貸款，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，凡是生產(chǎn)經(jīng)營不正常、擔(dān)保抵押不足值、不能償付所欠貸款利息的，一律不得為其辦理。他那個是應(yīng)制定農(nóng)村信用社不真實反映貸款形態(tài)承擔(dān)的責(zé)任及相應(yīng)的處罰規(guī)定。

 （二）優(yōu)化制度設(shè)置，加強內(nèi)控建設(shè)

 1、制度問題帶有根本性、長期性和全局性、良好有效地制度可為信用社業(yè)務(wù)和財務(wù)經(jīng)營提供科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的保證。制度設(shè)置包括產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度等方面，農(nóng)村信用社是否建立了完善的制度體系，設(shè)計是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于貸款風(fēng)險的管理具有舉足輕重的作用。因此，農(nóng)村信用社必須高度重視制度建設(shè)，進一步推動農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，克服擦很難全制度早場的所有者缺位以及由此帶愛的不科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)，建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督既協(xié)調(diào)又制約的權(quán)利構(gòu)架。

 2、加強內(nèi)控制度建設(shè)，要充分發(fā)揮審計稽核、信貸管理、財務(wù)會計等部門的只能作用，強化貸款的跟蹤監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。同時，還要建立委派會計制，審計稽查特派制、職能部門監(jiān)督問責(zé)制相結(jié)合的內(nèi)控制度建設(shè)，使其具有心愛那個對應(yīng)的獨立性和相互制約性，有利于違規(guī)行為及時的被發(fā)現(xiàn)和制止。

 （三）清收不良貸款，化解貸款風(fēng)險

 1、建立不良貸款清收問責(zé)制。各級農(nóng)村信用社要結(jié)合本地實際制定《XX市農(nóng)村信用社不良貸款管理實施細則》，以制度、規(guī)定去進一步加大所屬信用社負責(zé)人、信貸管理人員的不良貸款清收責(zé)任，以責(zé)任制的方式去推動農(nóng)村信用社不良貸款管理工作良好方向發(fā)展。

 2、合適抵押擔(dān)保物和責(zé)任。各級農(nóng)村信用社對擔(dān)保、抵押類不良貸款（隱性不良貸款）和即將到期的擔(dān)保、抵押類貸款要進行一次全面梳理，以事實為依據(jù)，以法律為武器，依法要求對擔(dān)保企業(yè)、個人履行擔(dān)保義務(wù)。同時，要求抵押企業(yè)按期償貸，否則，依法處置抵押物品。

 3、實行信用社主任不良貸款清收第一責(zé)任人制度。為全面增強信用社主任在清收不良貸款中的主觀能動性，建議農(nóng)村信用社實行不良貸款清收信用社主任第一責(zé)任人制度；同時實行不良貸款清收工作優(yōu)異者獎勵制度。

 4、干預(yù)追究工作失職者責(zé)任。農(nóng)村信用社管理機構(gòu)應(yīng)追究由于信用社管理失控、人為因素造成不良貸款信貸員、審批人員的行政責(zé)任、經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任，以此督促信用社信貸管理人員、信貸審批人員增強合規(guī)、依法經(jīng)營意識，為全面防控新增不良貸款做出實質(zhì)努力。

 5、科學(xué)制定清收規(guī)劃。各級農(nóng)村信用社要科學(xué)制定不良貸款的清收規(guī)劃，對不良貸款逐戶進行分析，分類排隊、采取責(zé)任清收、目標清收、行政清收、降低信用等級、媒體公告催收、公安經(jīng)偵清收、法院訴訟等一切行之有效措施，不等不靠，全力加大不良貸款清收力度。

 6、全面梳理流程銀行理念。進一步落實貸款“三查”責(zé)任制度，發(fā)放貸款時必須做到“三嚴”，即貸前核準嚴，貸中審批嚴、貸后檢查嚴。在貸款流程上做文章，有助于防范不良貸款發(fā)生，防止出現(xiàn)不良貸款先清后增的現(xiàn)象。

塑造農(nóng)村信用社信貸文化，穩(wěn)步提高信貸人員綜合素質(zhì)

 農(nóng)村信用社的不良貸款為什么“源源不斷”，其重要原因就是農(nóng)村信用社的信貸運作一直處于落后的信貸文化中，加強貸款管理，防范貸款風(fēng)險最主要也是最先采取的辦法是培養(yǎng)健康的、全新的信用社信貸文化。

 1、信用社要主動適應(yīng)金融業(yè)改革開放的需要，明確自身市場定位，不斷推進金融創(chuàng)新，不斷開發(fā)技能滿足客戶需要又能有效分散、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的貸款品種，增強市場競爭力，如結(jié)算、代理等中間業(yè)務(wù)的開發(fā)，貸款投放向不同的資產(chǎn)種類、行業(yè)、客戶、質(zhì)量的分散，特別是在支農(nóng)方面要結(jié)合實際尋求既能夠?qū)崿F(xiàn)政府政策意圖又能夠提高企業(yè)自身效益的有效途徑。信用社必須切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，改變服務(wù)方式，規(guī)范工作行為，提高服務(wù)質(zhì)量，不斷提升服務(wù)的效率與效果。

 2、加強信貸隊伍建設(shè)。信貸隊伍素質(zhì)的狀況直接關(guān)系到能否在信用社建立起健康的信貸文化。一個優(yōu)秀的信貸員能彌補文化的缺陷，而一個良好的文化體系在一個素質(zhì)低下的信貸員的執(zhí)行下，也會偏離既定的目標。所以，培育健康的農(nóng)村信用社信貸文化要體現(xiàn)以人為本的思想，注重信貸文化中人的因素，突出信貸文化主體。對員工加強政治思想教育，使員工樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，不斷地提高分辨是非的能力，站穩(wěn)政治立場；加強形勢任務(wù)教育，使員工明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)和講求經(jīng)濟效益的必要性，擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風(fēng)險的關(guān)系，避重就輕盲目鋪攤子、擴大業(yè)務(wù)總量而忽視貸款質(zhì)量的思想行為，增強政策觀念、服務(wù)觀念、競爭觀念、核算意識和工作責(zé)任感，切實履行崗位職責(zé)，清正廉潔作為重要內(nèi)容，認真組織學(xué)校并逐條進行落實，以此規(guī)范員工行為；加強法制教育和反腐倡廉教育。

總結(jié)

 貸款風(fēng)險控制是農(nóng)村信用社風(fēng)險控制的重中之重，是其經(jīng)營安全的根本保證，因此我們要結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟的自身特點，借鑒國有商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，采取有效措施，加強貸款管理，建立信貸文化，切實有效防范和化解風(fēng)險，保障農(nóng)村信用社的平穩(wěn)、健康發(fā)展。信用貸款時充分發(fā)揮農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”主力軍作用，真正體現(xiàn)了“三個代表”重要思想的有效途徑，也是農(nóng)村信用社信貸管理方式的一項重大改革。近年來的實踐也充分證明，信貸對有效解決農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展及提高農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益發(fā)揮著不可代替的作用，同時也存在多種風(fēng)險。如果我們能夠正確引導(dǎo)，注意風(fēng)險的防范，信用貸款必將在我國的農(nóng)村中發(fā)揮更大的作用，從而進一步推動我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

　　　　

參 考 文 獻

1、郭永安，《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量及控制研究》[D].山東大學(xué),2012年 

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3、于兆林，《我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的制度性風(fēng)險研究》[D].山東大學(xué),2012年

4、李安，《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量研究》[D].浙江大學(xué),2013年

5、沈紅梅,胡士平,《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略》[J].合作經(jīng)濟與科技, 2009年

6、吳小燕，《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究》[D].武漢理工大學(xué),2012年

7、王鋒，《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究》[D].鄭州大學(xué),2006年

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