我國國有商業銀行不良資產現狀與處置構想

目  錄

引  言 1
一、我國國有商業銀行不良資產現狀簡介 1
（一）不良資產的定義 1
（二）我國國有商業銀行不良資產的規模 2
二、我國國有商業銀行不良資產成因和特點分析 2
（一）我國國有商業銀行不良資產成因 2
1.行政政策干預因素 2
2.國有企業因素 3
3.國有商業銀行自身因素 3
三、我國國有商業銀行不良資產處置的必要性 3
結  論 4
主要參考文獻 5
后  記 6

摘  要

 目前，我國國有商業銀行不良資產數額較大，越來越成為我國經濟運行的一大隱患，……，因此，本文用筆重在不良資產的處置對策上，并認為建立市場型的銀企關系是解決之本，債轉股和證券化是有效手段，而完善不良資產處置的法律和信用環境是保障。
 
 關鍵詞：國有商業銀行；不良資產；債轉股；資產證券化
 

我國國有商業銀行不良資產現狀與處置構想

引  言
 我國商業銀行不良貸款的問題從80年代已經出現了，……，必須盡快、妥善處置不良資產。本文……。
 
　　一、我國國有商業銀行不良資產現狀簡介
　　（一）不良資產的定義
 不良資產主要是指不良貸款，……，直到2001年12月25日，中國人民銀行決定在所有銀行全面使用五級分類方法，參見表1。

表1 貸款風險五級分類法及其定義、主要特征
類別 定義 主要特征
正常 …… ……
資料來源：詹向陽：《論中國不良債權債務的化解》，中國金融出版社，2000年版，第20頁

……
　　（二）我國國有商業銀行不良資產的規模
 截至2003年底，我國國有銀行不良資產狀況公開的數據為： ……，參見表2。
 從2001—2003三年的統計資料來看，……。
 
表2 國有商業銀行不良貸款變化統計表                                  單位：億元；%
年份 貸款余額 不良貸款余額（按四級） 不良貸款占比（按四級） 不良貸款余額（按五級） 不良貸款占比（按五級）
2001年 69594 17656 25.37 21535 30.94
2002年 79514 17016 21.4 20753 26.1
2003年 — 15900 16.86 19000 20.36
資料來源：王松奇：《中國向不良資產宣戰》，中國經濟出版社，2000年版，第321頁

……

　　二、我國國有商業銀行不良資產成因和特點分析
　　（一）我國國有商業銀行不良資產成因
 國有商業銀行不良資產占比居高不下，……，也有管理方面的問題。
　　1.行政政策干預因素
 現有國有企業和銀行間的債務死結，……，銀行的正常業務受到政府的控制和干預。
 （1）資金財政化形成不良貸款。在資金供給體制下，……，留下歷史性包袱。[謝平：《中國商業銀行改革》，經濟科學出版社，2002年版，第100頁]
 （2）政府行政干預形成不良貸款。……，許多質量差、高風險的資產就是這樣形成的。
 ……
　　2.國有企業因素
 銀行貸款風險的大小，……，參見圖1。……，這種因素致使銀行貸款大量沉淀且最難以對付。
 
        A                             A1    A2   
                                                           

        B                             B1     B2  
      
        C                             C1    C2  
    （1）復線出資                     （2）交叉出資
 圖1 復線出資和交叉出資
 資料來源：謝平：《中國商業銀行改革》，經濟科學出版社，2002年版，第300頁
 　　
 ……
 3.國有商業銀行自身因素
 ……
 
　　三、我國國有商業銀行不良資產處置的必要性
 ……
 從1999年起，我國相繼成立了信達、華融、長城、東方四大資產管理公司（Asset Management Corporation，簡稱AMC），開始大規模對國有商業銀行不良資產進行處置。……，截至2003年6月30日，四家金融資產管理公司累計階段性處置不良資產3618.41億人民幣(不含政策性債轉股)，回收現金792.29億人民幣，占階段性處置不良資產的21.90%。……，隨著后期資產質量的下滑，五年來資產管理公司現金回收率呈上升趨勢“只是一種短時期的現象”。[張婭：“中國銀行不良資產的第二次手術”，《新聞周刊》，2003年8月4日]
 商業銀行不良資產的經營、盤活和處置是一項法律性很強的系統工程，……，該暫行辦法從即日起實施。[張天保：“債轉股對商業銀行改革的影響及對策研究”，《金融與保險》，2000年第8期
]
 ……
   
結  論
 國有商業銀行是我國金融體系的中堅力量，……，其市場競爭力也一定能夠得到提高。

主要參考文獻

1.謝平：《中國商業銀行改革》，經濟科學出版社，2002年版
2.張天保：“債轉股對商業銀行改革的影響及對策研究”，《金融與保險》，2000年第8期
3.[法] 泰勒爾著，馬捷等譯：《產業組織理論》，中國人民大學出版社，1997年版