論我國商業銀行貸款風險管理

目 錄

內容摘要…………………………………………………………………2

 

 

1.緒論……………………………………………………………………3

1.1.研究背景

1.2.研究目的

1.3.研究方法

2.商業銀行貸款風險……………………………………………………4

2.1.貸款風險的含義、分類和特征

3.2.2.商業銀行貸款風險分析

4.國外商業銀行貸款風險管理制度借鑒………………………………9

3.1.注重行業分析，從源頭控制風險

4.3.2.注意損失貸款的追索處理，減小損失

5.我國商業銀行貸款風險管理制度建立情況和對策……………………9

4.1完善征信體系，充分利用征信信息

4.2注意資產流動性安排，健全流動性預警機制

4.3仔細審核，落實抵押

4.4.建立貸款文化

結論……………………………………………………………………11

參考文獻…………………………………………………………………13

1.內 容 摘 要

2.中國銀行業在我國加入世貿組織之后開放程度進一步加大，各大銀行也面臨著更大的內外市場壓力和市場競爭。我國商業銀行的業務主要還是以存貸業務為主，貸款業務更是商業銀行的重要核心業務。同時，貸款業務也蘊含著很大的風險，特別是隨著美國次貸危機的爆發，我國商業銀行也暴露了很多問題，包括資產質量惡化、不良貸款增加等。針對我國商業銀行貸款風險，本文分析了商業銀行貸款風險的含義、特征，簡要介紹了國外商業銀行貸款風險管理制度，淺要分析了我國商業銀行相關制度建設。

3.關鍵詞：商業銀行 貸款風險 風險防范 制度建設

4.論商業銀行貸款風險管理制度

5.緒論

1.1.研究背景

我國銀行業開放程度越來越高，國內商業銀行也面臨著市場競爭的加大、國內外因素的沖擊。在激烈的競爭中，國外業銀行有諸多不良發展的案例，比如盲目擴大衍生品業務造成風險暴露，最終面臨破產；比如內部監管不完善，內部人員的操作導致銀行遭遇巨大損失，最典型的便是巴林銀行事件。

我國商業銀行的主要業務依然以存貸為主，在新的環境中，迫切需要進一步控制主要業務——貸款業務的風險，從銀行內部建立牢固、完善、科學的管理體系，才能在金融行業中立足發展。

在貸款業務風險管理上，有很多學者和相關人士都作出了研究和實踐。我們要借鑒國外商業銀行的經驗，但也要尋找符合我國國情和我國商業銀行特點的風險管理方法。

1.2.研究目的

本文通過對貸款風險的探討，國外風險控制的借鑒以及我國現有風險管理制度的探討，主要要達到的目的是探討我國商業銀行現有風險管理制度，并結合相關工作經驗提出建議。

80年代改革開放，根據國家總體改革步伐，我國銀行業改制、建設才正式開始，經過三十多年發展，我國現有商業銀行除了四大國有，還有諸多其他經濟成分的商業銀行。這是我國銀行業的巨大發展。但相比于國外的商業銀行而言，我國商業銀行還顯得太“年輕”。在發展過程中，我國商業銀行貸款業務依然以傳統貸款業務為主，一方面風險較大的金融衍生品業務較少，使得我國銀行業在美國次貸危機爆發時有較強的抗壓能力，另一方面也造成了我國商業銀行貸款業務比較單一，風險分散能力較弱。

可以知道，管理好貸款風險是商業銀行一大重點。只有建立完善的貸款風險管理制度才能從銀行內部建立建設的堡壘，應對風險的沖擊。

1.3.研究方法

2.本文從我國商業銀行貸款風險的特征和問題出發，參考國外銀行相關經驗，切實提出了商業銀行貸款風險管理制度的一些建議，主要運用了商業銀行經營與管理等學科方面的理論、方法。本論文擬主要采取宏觀與微觀相結合、文字闡述的方法展開對我國商業銀行貸款風險管理制度一個較廣泛的探討。

3.商業銀行貸款風險

2.1.貸款風險的含義、分類和特征

在整個金融體系中，只有商業銀行能夠吸收活期存款，使用活期支票，發放各種貸款，由此創造存款貸幣 ，因而，金融體系的主體就是商業銀行。商業銀行是以經營工商業存放款為主要業務，提供金融中介、交易服務機構，以利潤為其經營目標。

風險是損失或收益的機會，來源是事物的不確定性。貸款風險，是商業銀行發生損失的可能性，主要是在提供金融中介、交易服務中，損失發生不確定性。在貸款業務中就是在債權已屆請償期，而無法收回本息的一種可能性。

它有兩個方面：損失風險，以及收益風險，其主要表現形式為：一、不能還貸，不能還貸，指商業銀行在貸款發放之后，采取可能的法律措施，和一切必要的法律程序后，其本息仍然無法收回或只能收回極少的一部分；二是低押不能變現，即抵押權不能實現，一般是指債務人未履行債務，而抵押物所擔保債權已經過清償期；三是保證虛置，指保證人沒有充分的保證能力，或者保證人資格不合格，使保證不成立，使保證流于形式。

風險事件是指，造成貸款資產損失的具體事件，一般分可以分為以下幾個大類：

一是操作風險，是指由不完善，有問題的內部程序、人員、系統、外部事件，所造成損失的風險。按成因，操作風險可細分為兩類，一是操作失敗、失誤風險, 有人員風險、流程風險、技術風險,；二是操作策略風險, 一般是在應對外部事件時, 如政治、稅收、社會、市場競爭等, 因采取了錯誤的策略，而導致損失的風險。

現代商業銀行發展中，銀行較少發生較大的方向性錯誤，很多事物往往是在具體操作上發生失誤。所以操作風險也是貸款風險管理制度建設中的重要控制目標。

二是擔保風險，一般是指銀行在貸款過程中，過度看重擔保，要不高估擔保物價值，或忽略了擔保人擔保資格，使得擔保流于形式，無法保障貸款損失時的償還。

擔保并不能從根本上改變借款人的資信、財務等情況，銀行過度注重擔保，其實是本末倒置。在實際操作中，貸款人員由于注重抵押物，也可能忽略對擔保人本身資格的查證，也容易造成風險。

三是道德風險，主要是交易雙方簽約后,在履行過程中，由于信息不對稱，導致具有信息優勢的一方采取有利于自己、損害他人的行動，來實現其自己利益最大化，其結果便是造成他人損失。

貸款業務的道德風險，主要來自于貸款業務中的委托代理關系。貸款業務中，可能涉及各個方面的人、事，包括評估部門、第三方監管、商業擔保公司等等，在建立合作交易關系以后，可能就會出現信息方面的漏洞，有信息優勢的一方便可能作出損害銀行利益的行為，最終造成貸款的損失。

貸款風險的特征有以下幾點：

客觀性。只要貸款活動存在，就無可避免地蘊含著發生損失的可能性。這種可能性不以人的意志轉移，無法做到完全化解、毫無風險的貸款活動。

擴散性。貸款風險的擴散性一來是一方面、或者一個小風險的發生，可能擴散到整個貸款，從點擴散到面；其次是貸款風險造成銀行損失，鑒于我國商業銀行實際發展情況，可能會影響相關行業的連鎖反應。

隱蔽性。貸款活動發生時，銀行所了解的情況是當時、當地能獲得的信息，然而包括借款人本身，其不確定性可能會被當時的信息所掩蓋，而在未來發生巨大變化。

可控性。風險是可以依據一定的方法進行事先預測、事中控制以及事后化解。

2.2.商業銀行貸款風險分析

2.2.1.商業銀行的監管缺陷

我國現在已經有了較全面的監管體系，包括相關法律制度、監管機構等。然而在實際監管過程中，特別是我國一般采取非現場監管，使得商業銀行在利益的驅動下很容易做出冒險行為，通過各種方式和手段規避相關檢查，使得很多監管法規條例無法落到實處；同時，金融創新的發展速度非常迅猛，而我國現有分業監管體制、監管手段等也顯得單一。

如此，不管是建立了行業法律法規和相關條例，還是商業銀行自身內部建立了貸款風險管理制度，在監管缺陷的存在下，便出現了許多漏洞，這些漏洞的存在便容易促成風險的發展。

2.2.2.低估貸款風險

各種經濟成分的銀行隨著我國經濟的發展出現，銀行業競爭的加大使得各大銀行都爭相推出各種形式的貸款，特別是近年來迅速發展的小額貸款，一方面能金額較小、數量較多，比大額貸款更能化解風險，二來國家政策對中小企業及農村農戶的支持也有較好的政策環境。但并不是所有的借款主體都符合借款要求，銀行為了放出貸款，可能會刻意低估風險，或者借款人為了拿到借款，會想方設法制造虛假材料以證明其資信、償還能力。這種有意或無意的對風險的低估，可能造成貸款發放以后風險的出現。

2.2.3.信用體系建設落后

信用系統的建立有利于銀行對借款申請人的資信有一個及時、全面的掌握，可以根據借款人的信用記錄作出初步判斷，對于信用記錄差的借款人，拒絕貸款或者有條件地放貸，有利于在事前對貸款風險進行控制。

上海1999年組建成立了上海資信有限公司，是國內首家征信機構，又在2000年6月底初步建成了信用聯合征信數據庫，我國大陸第一份信用報告從此誕生了；2004年12月中旬，信用信息基礎全國統一的數據庫開始試運行。

然而在我國，與征信相關的法律法規并不完善，其次，人們的信用意識不強，不注重自己的信用記錄。另外，我國信用信息比較分散，收集匯總比較困難，因而征信信息收集不全面，收集成本較高，同時也造成了征信信息的滯后性。

2.2.4.貸款文化缺失

每一個企業都要有具有其特色的企業文化，企業文化涉及企業方方面面，包括對人員的管理、內部的溝通、總體價值取向等。銀行內部貸款文化缺失最明顯的表現就是貸款人員對貸款風險的認識不夠，造成貸后不注意管理、操作程序流于形式、貸前調查不夠深入等等。

貸款文化缺失使得貸款人員沒有形成良好的從業意識，對貸款操作、風險的認識不夠深入，因而在實際工作中忽視細節，使得原本可以規避的風險也被忽視，最后造成貸款的損失。

同時，銀行往往比較注重貸款操作過程中的違規，對過程中的違規懲罰較重，但對于已經形成不良的貸款追究力度不夠，所以常常使得貸款人員也只注重貸款過程，而不注重事后管理、不良貸款追回等。

2.2.5.管理體制轉型困難，管理仍然粗放

貸款管理體制轉型緩慢、方法和手段仍然比較落后、長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位。

首先貸后管理不到位，很多銀行貸款人員普遍認為能及時收回利息，貸款就不會出現問題。而實際上借款人的資信、財務情況隨時都在變化，在貸后管理中要及時收集借款人最新信息、定期進行現場檢查。貸款人員往往忽視貸后檢查，因而不易排查初期出現的風險。

3.國外有很多學者和從業人員研究探討了不同的風險定價模型，并能將其運用到實際操作中。根據風險定價模型，能較全面地分析各方面的因素，同時對于不同貸款的利率也能有一個較科學合理的定價。而我國有具體的國情，不能盲目套用國外風險定價模型，而銀行內部大多也比較缺乏一個較科學、合理的貸款定價模型和策略，從而造成在貸款發放過程比較粗放，無法進行細致科學的分析判斷，使得貸款大多屬于粗放型，無法做到精細化管理。

4.國外銀行貸款風險管理借鑒

3.1.注重行業分析，從源頭控制風險

在貸款發放前，首先要對相關行業有充分清楚的了解。美國銀行有大量商業性數據庫可以使用，通過這些數據庫，可以及時準確地了解行業發展情況、未來趨勢。通過充分的行業分析以后，再判斷是否對這個行業投入貸款，從開始便將風險控制。

同時在操作上，嚴格按照規定，認真調查研究，盡可能全面地風險可能的風險，嚴格按照流程辦事。利用數據模型分析，同時也對借款人的品行、資格、未來收入等充分了解。

貸款發放以后，定期檢查，密切注意借款人資金使用情況，嚴格禁止貸款資金流入禁止進入的行業或挪作他用。

3.2.注意損失貸款的追索處理，減小損失

已經歸為呆滯或損失的貸款，占據了很多銀行貸款總額的相當一部分。對于這種貸款，西方商業銀行也有積極應對處理的措施和辦法。

首先是多樣化的貸款處理方式上，包括再協議貸款，變賣資產，限時分期還款等，同時也注重法律手段。

其次，成立專門的部門，匯集各行各業有經驗專家，對不同的損失貸款進行有針對的追回、處理。由于風險挽救部的人員是各行各業的專家，所以也能根據不同實際情況來靈活選擇風險貸款搶救方式。

4.我國商業銀行貸款風險管理制度建立情況和對策

4.1.完善征信體系，充分利用征信信息

我國現有征信體系并不完善，在信息更新、完整性上還有待加強，同時也沒有其他的中介機構能為貸款人員提供信用方面的支持，商業銀行在使用征信系統時有時就無法準確了解客戶信息。同時央行在收集信用信息時，很多是靠銀行錄入借款人的信息，但商業銀行不一定能及時完整地錄入，所以也容易造成征信信息不完整。而金額較大、期限較長的貸款一旦出現問題，銀行便容易發生巨大損失。所以控制貸款風險，首先要有完善的信用體系，使得貸款人員能及時、準確地了解借款人征信情況；同時建立好的信用文化，宣傳大眾征信意識，珍重征信記錄；第三是逐漸培育市場化的征信中介。目前商業銀行主要還是從央行征信系統查詢借款人信息，如果有商業化的中介機構專門提供征信服務，通過市場化的運作，商業 銀行便多了一個了解借款人征信情況的途徑。

4.2.注意資產流動性安排，健全流動性預警機制

商業銀行的流動性有時不如安全性、營利性那樣被重視，然而在貸款風險防范上，流動性是很重要的。

從資產負債綜合管理的角度研究流動性風險的防范，第一要建立良好的協調機制，要和銀行總體管理決策相適應、協調，在符合銀行大方向決策的基礎上，保持良好的資產流動性。

其次在銀行內部建立高效的資金調控機制，及時監管、反饋各分行支行資金頭寸，進行余缺調劑，以保證覆蓋風險頭寸，在保持流動性的同時保證利潤。

第三要建立科學的流動風險預警機制。科學合理的風險預警機制，有利于準確監控流動性風險，在流動性風險突然發生時，能及時地作出反應，利用應急處置預案，來及時控制風險，防止風險擴大化。

4.3.仔細審核，落實抵押

很多銀行都實行貸審分離，審查人員在對貸款資料進行審核時，要科學、仔細、深入。首先從法律的角度看借款人是否符合我國相關法律規定；其次對于借款人用款目的和計劃要嚴格審查，看是否符合現實情況；再來是對于抵押物要嚴格審查，包括抵押物狀況、價值、權屬等，要確保能在相關部門辦理抵押登記。根據我國最新《物權法》規定，不動產抵押都要辦理抵押登記，在貸款審查中一定要落實貸款抵押登記，以保證貸款第二還款來源。

4.4.建立貸款文化

貸款文化也是貸款風險控制很重要的一個環節，良好的貸款文化能潛移默化地深入到貸款人員的心中，使得其在工作中的方方面面都謹記原則、注重規章制度，可以說貸款文化是貸款風險管理的“軟子彈”。

建立好的貸款文化，首先要從內部建立完善的管理制度，使員工在工作中有章可循、有制可循。其次在內部，利用培訓、案例等多樣的方式增強員工風險意識，建立內部風險案例庫，方便隨時查詢，以免重蹈覆轍；同時加強對員工職業素質的培訓，提高員工道德水平，以免員工為了自身利益損害銀行利益。最后還要建立全面的貸款管理機制，在貸款發放以后注重貸后管理，落實到具體的人身上，建立相關考核制度，使貸款人員從意識上重視貸款的管理。

5.結論

在市場逐步開發、競爭逐漸加大的今天，我國商業銀行已經不能再固守舊有的發展模式了。要鞏固市場地位并不斷取得發展，首先要從內部建立強大的競爭力，而貸款業務作為銀行的重要業務，對其風險的控制更是重中之重。

本文簡要分析了商業銀行貸款風險，可以知道，貸款風險往往在整個貸款過程以及事后監督中及時發現、規避或者化解，然后因為種種體制、人員等原因，造成風險被忽視，或者未被及時發現，最終釀成損失。很多學者和各大商業銀行也在不斷探索適合我國商業銀行的貸款風險管理制度。

從大的環境來說，一來相關部門要進一步完善相關制度，包括監管制度、市場秩序等等。二來征信系統的進一步完善；從銀行內部來說，首先要完善內部制度，并將各項制度落實到實處。其次銀行內部要不斷提高決策水平、戰略眼光，減少決策失誤。最后健全銀行內部企業文化，使風險意識深入到每個貸款人員心中，能將各項制度主動地執行、落實。

總的來說，我國商業銀行貸款風險制度建設在探索中不斷前進，制度的建設可以逐步建設、完善，重要的是各項規章制度要進一步落到實處。

參 考 文 獻

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