論商業銀行資產負債管理_答辯問題

  答辯問題 

1、試述商業銀行資產負債管理理論的發展？

答：資產管理理論產生于商業銀行經營管理的初期階段，是以商業銀行資產的安全性和流動性作為管理重點的經營管理理論。該理論經歷了三個不同的發展階段，即：商業性貸款理論、轉移理論和預期收入理論。三種理論反映了商業銀行在不同發展階段上銀行經營管理的不同特點，在保障商業銀行資產安全和流動上各有側重。

負債管理理論產生于 20 世紀的六、七十年代。該理論認為，商業銀行在保證資產流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性的儲備資產的方式，一旦商業銀行需要周轉資金，完全可以向外部主動的舉債來實現。

資產負債管理理論產生于 20 世紀七十年代末期，由于國際經濟環境的改變，商業銀行的經營出現了一系列的問題，致使商業銀行單純地使用前兩種經營理論都不能達到有效的管理，而必須是按照實際需要，對資產和負債進行統籌安排、綜合管理，使之在總量上均衡、結構上優化、最終實現三原則的最佳組合狀態。

資產負債管理理論的原則主要有：對稱原則、目標互補原則、資產分散原則等。該理論的管理方法主要有：差額管理法、比例管理法、線性規劃法等。

商業銀行的經營管理理論，隨著經濟的發展經歷了一個不斷完善的演變過程。主要是資產管理理論、負債管理理論、資產負債綜合管理理論，目前，演變還在繼續。不同的經營理論反映了不同歷史條件下、不同市場環境中，商業銀行不同的經營特點，在管理方面是各有側重。需要明確的是：無論商業銀行以何種經營管理理論為指導，業務如何發展，銀行家都必須處理好“三性”之間的關系，各種經營管理理論之間不是互相排斥的，而是互相彌補的。一種新的經營管理理論的產生，并不是對前面理論的否定，而是對前面理論的修訂與完善，反映了商業銀行經營管理理論會隨著經濟的發展、環境的變化，也在不斷發展、不斷完善和不斷的變革之中。

 

2、商業銀行應該如何協調“三性”目標？

答：銀行管理者必須遵循安全性、流動性和盈利性的原則。其中，安全是前提，只有在保證資金的安全無損前提下，才能談得上資金的流動性與盈利性。安全性是指銀行按期收回資產本息的可靠程度。按期收回資產本息的可靠程度越高，資金的安全性就越強。銀行資產的安全性是通過對風險的防范和控制來實現的。風險是指某一不利時間發生的可能性，銀行的風險表現為銀行收益的不確定程度。出現不利結果的可能性大，冒的風險也就越大。因此，銀行為保證其資金的安全性，就必須千方百計地控制字長風險。在三性原則中，流動性是條件，只有保證了資產的正常流動，才能保證銀行信用中介地位的穩定。盈利性才是銀行經營之目的。銀行不斷增加盈利是自身發展壯大和積極參與市場競爭的基礎。一般而論，安全性越高，流動性越高的資產，其盈利性就越差。因此，商業銀行的日常經營管理也就是通過充分協調三性之間的關系，達到實現所有者收益最大化目標。

銀行為了追求收益必須最大限度地把吸收來的存款運作起來，無論其方式是向企業貸款、購買各種證券，還是拆借給其他金融機構，但是，如果銀行把所有的資金都用于貸款、購買證券何拆借其他金融機構，就會出現為支付而發生流動性不足的危機。為此，銀行管理者應如何選擇其資產構成，即將存款、自有資金和拆借款用于貸款、用于購買證券、用于同業拆放和用于準備金各占多少比例，就直接關系到銀行的效益性、流動性和安全性問題。

銀行在選擇和決定資產構成是，通常應從以下三方面考慮：總資產的合理配置，即強效益性資產和弱效益性資產準備金的相對比率；強效益性資產的合理配置，即貸款、購買有價證券與拆放同業的相對比率；準備金的合理配置，即法定準備金和超備付金的相對比率。

 

3、我國商業銀行資產負債管理存在哪些問題？ 

 答：我國商業銀行面對著國際國內銀行業間的激烈競爭，都推行了資產負債管理，經過幾年的探索和發展完善，雖已取得了一定成效，但仍存在一些問題。     1、存貸比例難以掌握和控制。根據中央銀行對國有商業銀行實行資產負債管理的要求，總行進一步改進了信貸資金管理辦法，按照“兩統兩分”（統一計劃，分類管理，統一調控，分級負責）的原則，對資金計劃管理實行“比例為主，指標為輔”的辦法。新的辦法在實際運行中由于系統調控很難與存貸比例同步，存貸比例與資金、專項規模等經常出現矛盾現象。   （1）存貸比例與資金的矛盾。有比例沒有資金或有資金沒比例的現象依然存在。存貸比例與資金存在著相互制約的關系，有比例沒資金不能執行比例，否則會加劇超負荷經營，最終導致突破比例；由于比利是指令性計劃，有資金沒有比例，比例更不能執行。   （2）存貸比例與專項貸款的矛盾。工商銀行作為國有商業銀行仍然要接受人民銀行的“窗口指導”，承擔一部分政策性貸款。同時總行采取“比例為主，指標為輔”的辦法，在核定各行存貸款增量比例的同時，對固定資產貸款和用流動資金發放的固定資產性質貸款仍實行指標管理。但在存款快速增長，存貸比例寬松時，兩者矛盾不大；但在存款增加有限甚至下降，存貸款比例較緊時，兩者矛盾就比較突出，有利行因比例緊而影響技改貸款和農副產品收購貸款如期到位。   （3）資產負債比例與資金授權管理的矛盾。實行資產負債管理，理應增加基層行資金運營自主權。但現行的資金授信授權管理，尤其是上收縣支行貸款審批權和資金拆借權，使實行資產負債管理帶來的資金經營自主權的增加受到限制，往往多存不能多貸，資金余缺不能自主調節。在存貸比例指標中，貸款的硬約束和存款的軟約束，增加了對存貸比例控制的雙重難度。在現行機制下，貸款的投放受計劃的制約及受企業經營狀況和資金運營狀況的制約，具有硬約束；而存款是向市場籌措的，受市場機制的作用相對較大，存款的總量、結構及流動性主要受金融市場及客戶的偏好影響，具有軟約束。存貸款變動規律的這一差異，導致存貸款不能同步變化甚至出現反向變動，導致存貸比例失控。    2、不良貸款比例過高，缺乏風險防范。主要表現為信貸管理制度執行不嚴，管理偏松，貸款風險機制不健全，不良貸款比例過高，資產質量嚴重下降，利息回收困難，虧損嚴重。貸款缺乏風險防范保障機制，一些銀行貸款中信用貸款和擔保貸款比重過大，而抵押貸款比例太小，而且多數擔保貸款流于形式，“擔而不保”，缺乏實際的保障能力和責任，風險系數大。為了多拉存款和客戶，各專業銀行互挖對方墻角，開展不規范的業務競爭，致使銀行債權懸空，貸款不能按期收回，形成逾期或呆滯。    3、大大低于國際監控指標水平，監管手段落后。我國商業銀行雖然實行了資本充足率、存貸比例、資產流動性、備付金、單個貸款、拆借資金等比例的指標控制，但與《巴塞爾協議》的要求還有較大差距。實施資產負債管理，必須建立高效、靈敏的監控預警體系。但由于機構分散，通訊落后，電子化營業網點覆蓋率達不到要求，信息傳遞遲緩，監控嚴重滯后。同時，總行開發的《資產負債管理分析軟件》不能推廣，基層行的資產負債比例運行情況監控仍處在手工操作階段，監控效率低下。    4、外部環境制約著我國商業銀行資產負債管理。我國目前實行資產負債管理還缺少與外部金融和經濟環境相溝通的環節，貨幣市場尚處于不發達，不完善階段，票據市場，票據交換不活躍。國債市場品種單一，以及拆借市場的地區間相互分割，致使銀行資產結構單一。國有企業“撥改貸”后，國家對老企業不再追加資本投入，使這些企業無本經營或自有資本不足，負債率大增，企業過度依賴銀行借款，經營管理不善，造成銀行不良資產無法收回，包袱過重，存貸比例難以實現，使資產負債管理難以到位。現在銀行每年上繳利稅比例較高，而我國商業銀行的資本只是依靠稅后利潤的積累，資金來源單一，又因為銀行目前財務效益并不理想，大大限制了商業銀行資本規模的擴充。