關于學習如何把握公司物流控制的體會(二)

三、強化物資的驗收、儲存管理

1.建立嚴格的驗收制度。所采購物資按類別、規格、供貨單位、數量及破損進行入庫前的驗收,并按物料編號開具收料單辦理入庫手續,對加強物資控制是至關重要。手續雖繁瑣,不能隨意減而淡之。驗收員一定要按操作程序進行驗收,驗收合格后要在有關賬單上加蓋驗收章并由采購員、質檢員、驗收員簽字,以及主管人員同意賬單金額付款簽字,形成連鎖控制。 

2.加強儲存管理。倉庫保管員對入庫物資井然有序地分門別類、擺放整齊,并定期檢查,及時整理。這樣可以克服庫房物資儲存管理的混亂,杜絕原料滯存時間過長變質、偷盜丟失、私自挪用等不良現象的發生,保證企業成本控制,同時要建立健全有關規章制度,如貨品標牌、保安、防火、衛生等,進行有效控制。

3. 堅持定期庫存盤點制度。庫存盤點能有效全面清點庫房的庫存物資,檢查原材料的實際存貨額是否與賬面額相符,及時發現問題,以便實施有效控制。有條件的情況下,要求每季對庫存進行一次盤點,但至少一年要一次全面盤點。盤點工作必須有財務人員參加,盤點時應對每一種庫存物資進行實際點數。實際存貨數與賬面庫存數進行比較,計算庫存短缺率,與公司規定的短缺率進行比較,按規定進行獎勵或懲罰。

四、加強物資發放管理

　　1.憑單發放。領料單上準確地記錄庫房向各部門發放物資的數量、經辦人員及領導簽批,嚴格執行憑單領料有利于杜絕無單領料,少報多領,控制庫房的庫存短缺,也有利于核算各部門的生產成本,控制原材料的種類和數量,減少各部門車間的積壓、耗費。同時領料單及時上報財務部,有利于財務核算、監督。同時領料的用途要注明清楚,以便財務核算準確,費用考核正確。

　　2.嚴格控制補發料。補料單要詳細注明其原因,并由主管領導簽批。由于用料等人為操作不當造成的補料,應追究他人責任,不可弄虛作假。

　　3.生產訂單完單分析。每月應定期做完單分析,完工單要交財務部、生產控制、成品管理等相關部門。生產訂單數、實際投產數、合格品入庫數、不合格品數等逐一清楚,對提高投入產出率的分析及時提供了第一手資料。

4.提倡原材料主料盡用。雖然物料的領用控制是以生產訂單作依據的,但因為物料的包裝(如整卷、整筒、整包、整捆)等特殊原因可能造成主料有余,這時就應提倡盡用,否則天長日久,余下的料就變成滯存料了,這樣還大大降低了生產成本及物料成本。至于可能與銷售部門所訂的銷售訂單收貨的正付比差造成了矛盾,但從公司利益出發,公司部門之間是可以妥善處理的。

五、加強成品庫房管理

　　1.建立嚴格的成品入庫制度。強化成品入庫制度是保證公司生產的產品都能產生收入。成本控制固然重要,但企業產品若不能如數入庫,則企業計劃的預期收入就會落空,成本控制的效率就不能實現。放松這一環節,就可能出現有的人內外勾結,鉆制度空子,使公司資金、利潤流失。很多公司花錢上了ERP或其他物流控制的系統,只要按系統的要求操作,且嚴格有序,就能達到目標。

2.嚴密的發貨制度。 發貨時,一定要認真核對發貨單的品種、規格、數量,使之相符。一定要有提貨人簽字,并及時減少庫存賬。白條、欠款一律不予發貨,違者罰款。

　　3.定期盤點。盤點的程序與原料倉一樣。但盤點時間間隔應比原材料短,還有的公司庫存商品存放多處,公司要做到有專人每月輪番抽盤。若出現貨品短缺,應即刻追究原因及追加責任。同樣,任何工作不許個人或團體弄虛作假,一旦發現有欺騙公司的行為應立即處理。