中小企業管理存在的問題及解決對策

目 錄

中小企業管理存在的常見問題 ；

解決當前管理問題的對策；

總結；

中小企業管理存在的常見問題 

摘要：中小企業極大地推進了國民經濟的高速增長，為社會創造了大量的就業機會。但是在受到全球金融風暴嚴重影響的大環境下，中小企業在管理中呈現了諸多問題，并制約著中小企業的進一步發展。本文分析了當前我國中小企業管理存在的常見問題，并提出了相應的對策。

關鍵詞：資金、融資、體制、管理

一、中小企業管理存在的常見問題 

　　1、　資金運營問題 

 中小企業現金管理不夠嚴格，造成資金不足或閑置。大多數中小企業缺乏資本增值意識，日常經營活動中偏重于用現金交易，認為現金越多越好，導致現金閑置，不能參加生產周轉。中小企業的競爭激烈，大多數企業為了贏得客戶，采用賒銷政策，但缺乏有力的催收方法，應收賬款周轉緩慢，造成資金呆滯，存貨控制薄弱。進而影響資金運營效率，造成資金回收困難和周轉失靈。 

2、資金短缺，融資困難。 

 目前我國中小企業因為資本和技術構成偏低以及投資規模較小，在融資的過程中遇到很多困難，為此制約著中小企業的發展。融資困難的主要原因：一方面是由于中小企業自身的問題，表現在規模小、現有資金不足、信譽和信用等級普遍較低；另一方面是政府和銀行的限制，表現在國有商業銀行對企業固定資產投資貸款的審批權限過于集中，加上市場目前不良貸款比重較高，收款難度大，而國家目前在中小企業信用擔保體系方面尚不健全，使得金融機構不能對不良行為進行有效防范，造成金融機構對中小企業保持謹慎的態度。 

2.1我國民營企業融資困境及其成因

 我國民營經濟從無到有，從弱到強，在政府開明、開放的政策引導下，取得了迅猛的發展。在國民經濟的發展過程中民營經濟成為一支不可忽視的力量。有關資料顯示，在中國目前國內生產總值中，民營經濟的貢獻大約占據了三分之一強，在一些經濟發達地區，如浙江，甚至達到了四分之三的比重。民營經濟的發展程度也因此成為了衡量一個地區經濟發展的重要參考指標。然而，近年來發展勢頭有所減緩，主要原因是民營企業融資困難，一般民營企業比較難直接從資本市場獲得所需資金，導致民企普遍缺乏發展基金，錯失很多市場發展機會。民營企業目前融資困難和資金不足的問題十分突出，一方面從融資渠道來看，民營企業主要依靠銀行信貸為主的間接融資，通過股票、債券市場的融資幾乎是一片空白；另一方面從貸款條件來看，民企的貸款條件較之大企業嚴格許多，甚至沒有資格獲得金融機構發放的貸款，創造中國近六成GDP的中小企業，目前僅占金融機構貸款的16%。而民營企業大多數都屬于中小企業只能通過集中家庭親朋的資金，收取職工風險金、社會集資、民間借貸等形式取得，據有關資料引用的數據表明：我國民營企業的資金來源中自我積累約占56%，向親友籌資約占13%，有近80%的經營者幾乎無法獲得穩定的追加資金；金融機構對民營企業的貸款比例雖有逐年遞增的趨勢，但與國有企業的貸款份額相比仍然較低，和民營企業對我國國民經濟發展的貢獻極不相稱。這些資金數量有限，不能滿足民企籌資使用急與頻的特點，也使籌資成本加重，帶來較大的風險。由于資金的匱乏，企業的擴大再生產只能靠緩慢的自我積累，步履維艱，錯過很多良機，究其形成的原因主要有一下幾個方面：

2.1.1 體制上的原因 

 民營企業與國有銀行在所有制上的差異，造成了銀企之間的距離。以國有銀行為主的金融體系中，國有銀行不愿給民營企業發放貸款，因為長期以來存在這樣一個邏輯：國有銀行與國有企業都姓“公”，貸款放錯了是方法問題，而民營企業姓“私”，貸款放錯了是立場問題。若國有銀行的信貸員偏向民營企業，就會被視為有“尋租”嫌疑，于是信貸員會采取多一事不如少一事的做法，當然，這與民企自身的固有缺陷有關聯。中國現行金融體系的結構性缺陷是民營企業融資難的重要因素。國有銀行長期形成為國有經濟服務的觀念根深蒂固，他們對小額、分散的民營企業金融需求不屑一顧，甚至寧愿貸款給有問題的國有企業，也不愿意貸款給經營良好的民營企業。此外政府在信貸支持體系渠道開啟方面，對民企貸款的優惠政策不多，缺乏適應民企信貸需求特點的貸款擔保或保險體質。同時，企業債券和股票發行與上市，一直實行嚴格的政府審批制度和管理方式，而且政策明顯向國有大中型企業傾斜，因此民營企業通過證券市場進行直接融資更為困難。

2.1.2企業自身的原因

 一方面民企由于數量眾多，層次參差不齊，財務制度不規范等，導致銀行與企業之間的信息不對稱，使銀企聯系不強，大多數民企成立時間短，規模較小，自身資金偏少，抵御風險的能力很差，自身的積累不能滿足擴大再生產的需要，由于規模小，組織結構變動快，財務制度和管理相對不規范，不穩定，與《貸款通則》有關條款所需求的條件相差較大，又缺乏足夠的經過審批部門認證的財務報表和良好連續盈利的業績，銀行對這些企業的組織結構、法人素質、經營業績等背景資料難以把握，無疑增加了銀行的審查、監管難度，結果導致銀行承擔過大的信用風險，一旦發生貸款糾紛，常常難以收回全部本息，銀行只有采取提高信用風險控制系數的對策，從而導致貸款數額的普遍減少。另一方面很多民企信用等級很低，資信相對較差，取得抵押困難，有些民企借改制之機逃避銀行債務，從而直接惡化了銀企關系。據調查，民企中半數以上的財務管理不健全，信用等級差，抗風險能力較弱。由于市場和信用風險較大，使民企銀行貸款受限制，而民企大多分布在城鄉各地，在經濟發展過程中大量依靠自營、集體、合資合作方式，不同程度地存在著機器設備等固定資產所有權、房屋等不動產的產權不明晰，無法用作抵押品，制約了抵押貸款的難度。再次，企業自身的融資渠道沒有打開。從外部融資來看，在股票市場上，創業板的市盈率較低，融資成本較高，而大部分手資金困擾的民營企業還不符合國內的盈利標準，無法進行上市。從債券市場來看，這條道路幾乎是不可能的。在我國通常大部分政府債券，金融機構發行的債券，只有少量是企業發行的債券，而對企業的要求非常高，民營企業幾乎沒有機會發行債券。在正常的渠道籌不到資金的民營企業有可能就會選擇向民間的一些“金融組織”貸款，但利率痛楚高出正常的10%-40%,一方面加大了企業融資成本，另一方面會對政府和金融部門制定和實施金融政策帶來困難，不利于對金融市場的監管。

2.1.3 社會服務體系的原因

 一是缺乏專門為民企貸款服務的金融機構，由于民企資信狀態不均勻，為規避風險，銀行在資金借貸方面對民企的借貸大打折扣，市場體系發展的不完善，使民企的融資更加困難。二是銀行貸款管理的嚴格化，銀行也實行的是企業化管理，對放貸后的風險顧慮的原有的不良貸款沉淀較多，使之對民企缺乏信心，為防范風險，普遍加強了信貸資產的質量管理，而民企由于自身的實力和財務管理科學化的欠缺，往往達不到銀行規定的標準，很難獲得銀行信貸的支持。三是地方性中小金融機構自身財力的不足，以重點支持民企發展為己任的地方性中小金融機構由于還貸不力，資金來源不斷萎縮，負債經營過重，資產質量下滑，放貸資金十分有限，難以給與民企足夠的支持。四是政府財力扶持的困難，政府在體制改革中，重心在于加強對國企進行資金、政策方面的傾斜，銀行企業化后，政府再不可能采取干擾措施讓銀行放貸，使民企貸款難問題得不到徹底解決。

 3、中層管理者執行力低下 

　　麥肯錫咨詢公司的調研結果表明，中層管理者的執行力低下是我國中小企業存在的一個最突出的問題。中層管理者往往是中小企業管理的軟肋，表現在有想法無行動，有行動無結果，最終導致很多事情不了了之。中層管理者很少主動了解當前市場變化，并將高層管理者和市場的要求迅速執行下去。 

4、缺乏對人力資源管理的認識 

　　很多中小企業在利潤的驅使下一味的追求經濟效益，而忽視對管理效益的追求，特別是人力資源管理。主要表現在以下三個方面：首先，部分中小企業沒有建立完善的人力資源管理體系，甚至沒有設置專門的人力資源管理部門和配置管理人員。其次，部分中小企業只注重眼前利益，缺乏對人力資源管理總體規劃的全面認識。最后，部分中小企業對人力資源管理的投資不夠，造成頻繁的人員流動。 

　　5、　管理模式僵化 

　　中小企業典型的管理模式就是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時也是企業的經營者，這種管理模式對企業的財務管理造成了負面影響。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質，而這些企業的領導者家族化管理現象非常嚴重，并且財務管理觀念淡薄，忽視財務管理對企業的指導作用，導致其職責不分，越權行事，最終造成財務管理混亂。 

二、解決當前管理問題的對策 

 1、控制好應收賬款和建立信用擔保體系，加速營運資金周轉加強回收賬款管理，定期核對應收賬款，對賒銷客戶的信用進行調研評定，并制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡，在改善資金結構的同時，必須維持一定的付現能力，以確保企業資金營運周轉靈活。中小企業面臨的主要問題是資金短缺，建立信用擔保體系可幫助中小企業解決貸款難、擔保難的問題，同時也有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高企業資金使用率，保障市場經濟條件下良好的銀企信用關系，進而有助于增強中小企業自身的競爭力和發展力。 

 2、完善金融市場體系，解決資金短缺的問題 

一個完善的金融體系，不只是有利于在金融機構之間引入競爭機制，而且也有助于提高資金配置的效率。考慮到我國當前融資渠道單一的現實，當下必須要建立多種形式的融資渠道，以解決中小企業融資困難的問題。此外，合理引導民間金融發展，促進中小企業資金管理相對于商業銀行體系而言，民間融資在信貸方面具有較高的收益費用比，常常成為中小私人企業融資的重要渠道。 

2.1對民企自身的建議

 （1）擴大企業資本金，提升企業融資能力。民企中小企業首先樹立可持續發展觀念，打破小富即安的保守思想，減少個人消費基金，擴大資本積累比例。首次要勇于走現代的企業之路，打破家族制，要吸收合伙資本，以及吸收社會閑置資本，利用企業合并等形式進行股份改造。再次要利用資本經營來擴大資本金，可通過資產剝離、資產置換、股權轉讓、股權受讓、投資入股和兼并吸收等形式，對生產要素重新組合，打破純粹的生產經營來進行資本積累，實現資本快速擴張。

 （2)提高企業自身素質，規范企業治理結構。首先要建立多元化的產權結構，多元化產權結構可以解決企業發展的人力和資金等資源短缺問題，促進企業大規模再生產；其次要改變家長制決策，實行民主科學化決策，提高企業財務管理水平，加強企業自身信用建設；最后對民營中小企業財務管理出現的缺點，要加強企業財務管理，提高企業財務信息的真實性，要提高企業財務人員素質，加強企業營運資金的管理。

2.2對民企外部環境的建議

2.2.1消除信貸歧視。直到今天，國有商業銀行在信貸中仍然存在著嚴重的成分所有制歧視。民營企業一直與銀行信貸存在信用階層問題，民營企業獲得國有銀行的信貸支持是非常有限的。創造30%GDP的國有企業獲得70%的銀行貸款，而創造了70%GDP的非國有企業卻只有獲得了30%的銀行貸款，這是極不公平的。在當前銀行體系中，國有商業銀行仍占有支配地位。所有制背景不同，國有銀行主管部門在向民營企業貸款時顧慮重重，生怕民營企業賴債而使自己難脫干系。相比較而言，國有銀行向國有企業貸款即使出呆賬，也不會承擔政治風險。這導致了國有銀行的“逆向選擇”，即寧愿向效益差的國有企業貸款，也不愿意向效益好的民企貸款。因此，只有消除信貸歧視，民營企業才有一個平等競爭、健康發展的良好經營環境。

2.2.2調整信貸政策，構建信貸支持機構。民營經濟固然有許多發展優勢，但也存在一些先天局限，如產品的層次性不高、人員的家族性、決策的隨機性，管理的落后性，因而對其金融服務尤其是信貸投入既要積極又要謹慎穩妥。一是在制定信貸政策過程中要充分體現“效益優先”原則，把民營經濟明確擺上支持序列之中，并對實施情況進行監督和檢查；二是要根據民營經濟所占比重調整信貸結構，金融支持要與其發展同步。民營經濟發展快，信貸支持也要加快，占的比例也要相應擴大；三是消除對民營經濟的一些歧視性做法，在貸款審批、辦理手續及貸款延期方面也要與國企享受同等待遇。當前對民營經濟貸款可堅持“三個為主”，即方法上以擔保為主，質押、抵押貸款為輔，結構上以中長期貸款為主，支持臨時性資金需求為輔，對象上以初具規模實力的經濟實體為主，以分散經營為輔。

2.2.3建立民營經濟貸款保障機制，減少信貸風險。目前，建立民營經濟貸款保障機制要從以下工作入手：一是設立支持民企發展的基金，對好的生產和建設項目予以貼息，引導社會資金流向民企；二是在財政預算中建立一定規模的民企貸款風險準備金，以降低金融機構對民企的風險；三是針對民企貸款難以得到有效物質保證的情況，可通過創辦經濟互幫會等形式，設立風險投資貸款擔保基金，由地方財政和企業各項投入部分資金建立貸款風險保證金。

2.2.4政府應加強對民營企業融資的支持。政府應健全法律、法規，改善財稅優惠政策，改革金融體制，改進政府服務，以促進民營企業的發展。首先，立法部門需要制定一系列關于構筑民營企業信用信息中介體系的法律法規，從法律上明確規定的法律地位、市場行為及相應的權利、義務和法律責任；其次，對民營企業信用信息系統的建設和開放合伙收集和使用信用資料、設立和規范信用中介服務機構、建立守信的激勵機制和失信的懲罰機制做出專門規定，界定民營企業的守信和失信行為；再次，努力營造公平、公正、公開的競爭環境，打破壟斷，消滅地方保護主義同時提高市場主題的組織程度，加強行業自律，規范行業協會等中介組織行為。

2.2.5多方協作，形成聯動服務機制。金融部門要協調有關部門，積極對民營經濟創造公平寬松的輿論、政策、法制環境保障系統，要爭取其他部門的配合，實行公平稅賦政策和特殊的扶持措施，讓生產型，集團化的民企與國企在同一政策的起跑線上，針對民營經濟資金流向，向民營經濟提供信息咨詢、投資理財、資信評估等全方位的服務，為民營經濟騰飛創造有利條件。

　3、　加強對企業管理人員的系統培訓 

　　加大引進和培養高素質管理人才的力度，在培訓前期要對整個培訓進行系統的分析，確定培訓需求，培訓完成后要對培訓效果進行追蹤和反饋，建立科學的管理人才招聘、培訓和激勵機制，從而增強中小企業的內部凝聚力和外部核心競爭力。缺乏對管理人員針對性培訓將會導致企業管理效率的低下。因此，凡是承擔管理職責的人員，哪怕是班組長也需要進行系統的管理培訓，提高管理意識、方法和能力，促進中小企業管理中PDCA循環機制的運行，此外也需要逐步提高中層管理者的薪酬。 

　4、完善企業人力資源管理體系 

　　完善中小企業人力資源管理，首先需要改變管理觀念，充分重視人才作為第一資源的作用。具體來說，中小企業不能忽視人力資源管理，逐步建立和完善企業專門的人力資源管理部門和體系，招聘和培養專門的人力資源管理人才，并在此基礎建立適合企業整體計劃的人力資源規劃，加大對人力資源管理各個環節的投資。 

5、改變僵化的管理模式，加強財會隊伍的建設 

　　當前我國不少中小企業會計賬目不清，缺乏健全的財務制度，財務管理混亂；企業領導營私舞弊、行賄受賄的現象也時有發生；部分企業弄虛作假，造成虛盈實虧或虛虧實盈的假象等等。為改變僵化的管理模式，一是中小企業要嚴格執行財務管理制度，以吸引更多優秀的財務管理人員到中小企業發揮作用。二是加強財會專業人才培養，定期對其培訓和進行思想政治教育，要求會計人員持證上崗。三是中小企業領導要不斷提高自身的法律意識，增強法制觀念。只有通過全員的共同努力，才能改善企業財務管理狀況，提高企業的競爭實力。 

　三、總結　

 在全球經濟一體化的背景下，市場競爭日益激烈，完善中小企業內部的管理對其生存和發展是一個重大的課題。盡管中小型企業規模小，不受公眾關注，但是中小型企業是我國社會經濟生活中一個龐大的隊伍，問題滋生后不能及時的解決會產生很大的社會問題。如此重大的事情，一方面需要靠企業主自身完善和優化內部管理，另一方面也需要社會政府的支持，和全社會成員的認可.

參考文獻：

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