中國反洗錢對策研究

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中國反洗錢對策研究
   摘要：反洗錢是當(dāng)今國際社會的一個焦點(diǎn)問題。我國近年來非常注重采用法律手段打擊洗錢活動，在較短的時間內(nèi)就初步構(gòu)建了以反洗錢刑事法律為基點(diǎn)、以金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法律法規(guī)相配套的反洗錢法律體系，專門的《反洗錢法》也正在緊張起草之中。但相比國際反洗錢立法及實(shí)際工作的需要，我國當(dāng)前的反洗錢立法還存在諸多缺陷和問題，需要盡快健全完善。    關(guān)鍵詞：反洗錢，洗錢活動,反洗錢措施

    一、“洗錢”涉及的基本問題
 （一）洗錢的概念
 “洗錢”一詞是個外來詞匯。上世紀(jì)初，美國芝加哥黑手黨的一個成員購買了一臺投幣式洗衣機(jī)，開了一個洗衣店。然后，在每天晚上計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時，他就把其它非法所得的贓款加入其中，再向稅務(wù)申報納稅。稅務(wù)局扣去其應(yīng)繳的稅款外，剩下的其它非法所得來的錢財就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來歷。
 不同的國家、組織對洗錢有不同的定義。洗錢的正式概念最早出現(xiàn)在 1988年12月19日《聯(lián)合國反對非法交易麻醉藥品和精神病藥物公約》里，該公約對洗錢定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得之非法財產(chǎn)來源、性質(zhì)、所在，而將該財產(chǎn)轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移者。”金融行動特別工作組(FATF)將洗錢定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。”巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將洗錢定義為：“銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無意間被利用為犯罪資金的轉(zhuǎn)移或存儲中介。犯罪分子利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶向另一賬戶作轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)。此即常言之洗錢。”