我國養(yǎng)老保險制度的回顧與展望

一、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度及其評析1

二、改革開放以來我國養(yǎng)老保險改革各階段具體情況2

三、 我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題與展望4

內(nèi) 容 摘 要

 我國建立了養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷程。到現(xiàn)在，在支付條件、待遇標準等方面都發(fā)生了深刻的變化。文章將對我國養(yǎng)老保險制度的變遷作一個梳理，并簡單地分析了養(yǎng)老保險現(xiàn)在面臨的問題。

我國養(yǎng)老保險制度的回顧與展望

 

我國養(yǎng)老保險制度的回顧與展望

 當前，我國養(yǎng)老保險體系已經(jīng)初步形成了以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金為補充、以個人儲蓄壽險為更高需求的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。總的來看，我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展大體經(jīng)過了兩個大的階段：傳統(tǒng)養(yǎng)老保險階段(1950—1986)和養(yǎng)老保險調(diào)整與改革階段(1986至今)。

一、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度及其評析

 （一）傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度建立及其發(fā)展

 1、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險的初步建立階段 (1950—1957)

 新中國成立后，為了配合恢復(fù)國家經(jīng)濟、穩(wěn)定國家秩序的目標，國家開始改革原有的職工保障制度，建立新的社會保險體系。1951年頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》是新中國首個內(nèi)容較為完整的社會保險法規(guī)，對養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育等內(nèi)容都作了規(guī)范。這也成為中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度建設(shè)的發(fā)端。而且，國家機關(guān)和事業(yè)單位的退休制度也在這一階段初步建立。1955年，國家發(fā)布《國家機關(guān)工作人員退休處理暫行規(guī)定》、《國家機關(guān)工作人員退職處理暫行辦法》、《關(guān)于處理國家機關(guān)工作人員退職、退休時計算工作年限的暫行規(guī)定》，這些制度規(guī)定構(gòu)建起了國家機關(guān)和事業(yè)單位的退休制度。當然，這些制度是顯著區(qū)別于企業(yè)職工勞動保險的，具有相對獨立性。

 截至1956年，企業(yè)職工和國家機關(guān)、事業(yè)單位職工保險基本全部確立，全國被勞動保險制度覆蓋的職工達1600萬人，簽訂集體勞動合同的職工有700多人，實際上有2300萬人參與了勞動保險制度中的退休養(yǎng)老保險，這一數(shù)據(jù)占全國國營、公私合營、私營企業(yè)職工總數(shù)的94%。

 2、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險的發(fā)展階段(1958—1966)

 這一階段的主要特征是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度日益規(guī)范、待遇標準不斷提高、覆蓋范圍不斷擴大。1958年，國家發(fā)布了《關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，放寬了退休條件，適度提高了待遇標準，統(tǒng)一了工人與職員的養(yǎng)老保險。此外，合作化完成以后，在集體單位工作的職工的退休養(yǎng)老問題也得到一定程度解決。

 3、傳統(tǒng)養(yǎng)老保險蛻變?yōu)閱挝槐ｋU時期(1967—1985)

 這一階段突出特點是傳統(tǒng)的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度由于受到文革等多種因素的影響，社會保險的社會互助共濟功能被大大削弱，最終蛻變?yōu)閱挝槐ｋU。文革結(jié)束后，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險得到了積極的修復(fù)和調(diào)整，但單位保險的性質(zhì)并為根本改變，這種狀況一直持續(xù)到1986年。

 

（二）傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度的特征

中國傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度是在社會主義初級階段計劃經(jīng)濟體制大背景下逐步確立起來的，是特定社會經(jīng)濟制度發(fā)展的必要需要。總的來講，這一時期的養(yǎng)老保險制度具有如下幾個特征：

 1、國家、單位共同保障，單位負主要責(zé)任。傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度下，國家和單位成為社會保險的直接財務(wù)負擔者，在文革后期，國家、單位共同保障的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度徹底退化為單位養(yǎng)老保險制度，單位幾乎負擔全部責(zé)任。這種與生產(chǎn)緊密聯(lián)系的養(yǎng)老保險制度具有濃烈的單位福利色彩。

 2、由于單位是傳統(tǒng)養(yǎng)老保險的主要承辦者，而保險待遇等相關(guān)福利與單位生產(chǎn)經(jīng)營狀況緊密相關(guān)，這就導(dǎo)致了傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度單位差別顯著、制度標準混亂，更為關(guān)鍵的是，這種基于單位的養(yǎng)老保險制度具有極強的封閉性，所有制度待遇都基于是否在本單位有崗位(或曾經(jīng)有崗位)。

 3、財務(wù)模式統(tǒng)一為現(xiàn)收現(xiàn)付。這一時期的養(yǎng)老保險制度的財務(wù)制度是完全的現(xiàn)收現(xiàn)付之，基本不存在基金積累。當然，這也是特定社會分配制度所需要的，由于職工待遇水平很低，基本不存在基金積累制養(yǎng)老的可能。

 4、覆蓋范圍狹窄，保險的社會性低。傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度局限于城鎮(zhèn)職工，農(nóng)村人口基本無法享有，覆蓋范圍很狹窄。而單位主辦的特征，進一步縮小了單一標準的養(yǎng)老模式的覆蓋范圍，養(yǎng)老保險的社會性大打折扣。

二、改革開放以來我國養(yǎng)老保險改革各階段具體情況

（一）養(yǎng)老保險制度的確定，即社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的制度模式的建立(20世紀80年代中期—90年代中期)

1984年10月，在黨的十二屆三中全會上發(fā)布了《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》，我國經(jīng)濟體制改革進入了以城市為重點、以國營企業(yè)為中心的時代，開始了國有企業(yè)的全面改革，“獨立核算、自負盈虧”的新體制是傳統(tǒng)體制中新老企業(yè)養(yǎng)老負擔不均衡的為題迅速暴露出來。

1985年起各地紛紛進行了重建養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌制度的試點，1986年國務(wù)院頒布了《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》，決定國有企業(yè)新招工人一律實行勞動合同制，并首先在勞動合同制工人中實行個人繳費制度。在地區(qū)試點和勞動合同制工人個人繳費制度運行的基礎(chǔ)上，國務(wù)院在1991年6月頒布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，宣布實行養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌，建立養(yǎng)老保險基金制度，確立了個人繳費原則，要求在全國范圍內(nèi)逐步推行，并明確提出要“隨著經(jīng)濟的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度”，從此改變了過去單一的養(yǎng)老保險制度，逐步建立多層次的養(yǎng)老保險體系，與國際上流行的“三大支柱”保障理論相契合。

（二）養(yǎng)老保險制度的完善與改革(20世紀90年代中期—至今)

1993年，中共中央十四屆三中全會通過《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，其中對養(yǎng)老保險體制改革做出了三項原則規(guī)定:“建立多層次的社會保障體系”、“社會保障水平要與中國社會生產(chǎn)力發(fā)展水平以及各方面的承受能力相適應(yīng)”、“發(fā)展商業(yè)性保險業(yè)，作為社會保險的補充”;“按照社會保障的不同類型確定其資金來源和保障方式”、“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險金由單位和個人共同負擔，實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”;“建立統(tǒng)一的社會保障管理機構(gòu)”、“社會保障行政管理和社會保障基金經(jīng)營要分開”、“社會保障機構(gòu)主要是行使行政管理職能”，這就為社會保障體制改革確定了基本原則。

1995年3月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，將中共中央十四屆三中全會的三項原則付諸實施，并開始在全國范圍內(nèi)實行“統(tǒng)賬結(jié)合(社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合)”的基本養(yǎng)老保險制度，并鼓勵建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險。為適應(yīng)各地區(qū)的不同情況，當時提出了兩個實施辦法，并允許地方自由選擇甚至適當修改，從而導(dǎo)致了社會基本養(yǎng)老保險失去了統(tǒng)一性。

1997年7月，在總結(jié)各地改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，統(tǒng)一了個人賬戶的規(guī)模和資金來源，統(tǒng)一了企業(yè)繳費比例，統(tǒng)一了養(yǎng)老金計發(fā)辦法，同時將基本養(yǎng)老保險范圍擴大到“城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工”，城鎮(zhèn)個體勞動者也要逐步加入。1998年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問題的通知》，決定將原來n個行業(yè)的行業(yè)內(nèi)養(yǎng)老統(tǒng)籌移交地方管理;提高統(tǒng)籌層次，加快實施省級統(tǒng)籌;養(yǎng)老金的差額繳撥改為全額繳撥，實施養(yǎng)老金社會化發(fā)放。

1999年1月，《社會保險費征繳暫行條例》發(fā)布實施，基本養(yǎng)老保險費的征繳工作走上了規(guī)范化，法制化的道路，基本養(yǎng)老保險的覆蓋面也得到進一步拓寬，養(yǎng)老保險基金的結(jié)算方式也逐步改為全額繳撥。

2000年12月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點方案》(以下簡稱《試點方案》)。《試點方案》提出完善社會保障體系的總目標是:建立獨立于企業(yè)事業(yè)單位之外、資金來源多元化、保障制度規(guī)范化、管理服務(wù)社會化的社會保障體系。2001年7月，遼寧省率先開始進行試點工作。

2003年10月，黨的十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》提出，加快建設(shè)與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障體系。完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，堅持社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，逐步做實個人賬戶，將城鎮(zhèn)從業(yè)人員納入基本養(yǎng)老保險，建立健全省級養(yǎng)老保險調(diào)劑基金，在完善市級統(tǒng)籌基礎(chǔ)上，逐步實行省級統(tǒng)籌，條件具備時實行基本養(yǎng)老金的基礎(chǔ)部分全國統(tǒng)籌。強化社會保險基金征繳，擴大征繳覆蓋面，規(guī)范基金監(jiān)管，確保基金安全。鼓勵有條件的企業(yè)建立補充保險，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險。農(nóng)村養(yǎng)老保障以家庭為主，同社區(qū)保障、國家救濟相結(jié)合。有條件的地方探索建立農(nóng)村最低生活保障制度。

2005年12月，《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》正式發(fā)布。下一階段在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險領(lǐng)域的主要任務(wù)是:確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障離退休人員基本生活;逐步做實個人賬戶，完善社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本制度;統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策，擴大覆蓋范圍;改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制;根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平和各方面承受能力，合理確定基本養(yǎng)老金水平;建立多層次養(yǎng)老保險體系，劃清中央與地方、政府與企業(yè)及個人的責(zé)任;加強基本養(yǎng)老保險基金征繳和監(jiān)管，完善多渠道籌資機制:進一步做好退休人員社會化管理工作，提高服務(wù)水平。該決定中明確規(guī)定“從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。”這個規(guī)定在社會上引起了一場不小的風(fēng)波，再一次將社會的目光吸引到“中國養(yǎng)老保障制度改革”這一歷史性的重大話題上。

三、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題與展望

隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化的進程不斷推進，經(jīng)濟水平的不斷增長，促進了我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展。但是由于歷史發(fā)展時間短，覆蓋率仍然偏小，保障程度也有所限制。所以我國養(yǎng)老保險仍然存在著嚴峻的問題。

（一）主要表現(xiàn)在以下方面：

1、養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一。養(yǎng)老保險制度的不統(tǒng)一由主要表現(xiàn)在繳納養(yǎng)老金的標準不統(tǒng)一，繳費率不統(tǒng)一，從而支付標準也不統(tǒng)一，這不僅僅表現(xiàn)在地方的不統(tǒng)一，比如每個省的標準不一樣，還表現(xiàn)在行業(yè)與行業(yè)之間不統(tǒng)一。養(yǎng)老保險金支付標準上基本采用按職工退休前月工資的一定比例計 發(fā)辦法，但計發(fā)比例各地相差較大。這種制度的不統(tǒng)一，也帶來了一些不 良的后果，一是制度不統(tǒng)一，使制度本身缺乏嚴肅性，使人們產(chǎn)生養(yǎng)老保 險是地區(qū)或行業(yè)的政策，而不是國家政策的錯覺，影響?zhàn)B老保險事業(yè)的順 利進行；二是同一行業(yè)的不同企業(yè)，由于屬于不同地區(qū)，養(yǎng)老保險金的繳 費率不同，生產(chǎn)的產(chǎn)品成本費用不等，競爭能力不同，使養(yǎng)老保險制度給 企業(yè)人為創(chuàng)造了一個不公平競爭的場所；三是由于各地區(qū)、各行業(yè)養(yǎng)老保 險金的籌集和支付水準不統(tǒng)一，給勞動力在不同地區(qū)、不同行業(yè)之間的流 動帶來困難，使勞動力資源不能得到有效的配置。

2、企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳困難。足額征收養(yǎng)老保險金，是養(yǎng)老保險制 度能否正常運作的關(guān)鍵所在，而企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳極其困難，表現(xiàn)為拖 欠企業(yè)戶數(shù)多，拖欠金額大，拖欠時間長，致使許多地方養(yǎng)老保險金收不 抵支，嚴重影響?zhàn)B老金的發(fā)放。分析其原因，一是少數(shù)效益好、離退休人 員少的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對養(yǎng)老保險的認識不足，不從長遠利益出發(fā)，不從大局出 發(fā)，認為本單位離退休人員少而需繳納的保險金多，本單位吃虧，不愿交納，甚至有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)短期行為嚴重，急功近利，寧愿自已在位時多給職 工一點實惠，也不愿將錢繳納給養(yǎng)老保險部門；二是少數(shù)企業(yè)有能力繳而不繳，認為離退休職工保險費直接由養(yǎng)老保險機構(gòu)發(fā)放，離退休職工領(lǐng)不到退休金只會找養(yǎng)老保險機構(gòu)，不會找企業(yè)，所以對養(yǎng)老保險金的繳納采 取拖、欠政策，而養(yǎng)老保險部門則缺乏制約手段，無法收取；三是企業(yè)虧 損較大，職工工資都無法發(fā)放，更無力承擔養(yǎng)老保險金繳納的義務(wù)；四是 企業(yè)負擔過重，影響?zhàn)B老保險金的繳納。現(xiàn)在社會當中有些個體戶為了自己利潤的最大化，依然違反勞動法，不給員工買社保，有些員工也不懂法律常識，對保險沒有基本的了解，最后自己不知情，失去自己應(yīng)該得到的利益。

3、養(yǎng)老保險基金保值增值能力低。一方面，現(xiàn)階段養(yǎng)老保險費幾乎 被用于支付現(xiàn)期的退休金，因通貨膨脹使養(yǎng)老保險金結(jié)余所獲取的利息也 是名義的，這種狀況導(dǎo)致養(yǎng)老保險金個人帳戶大多數(shù)是空帳戶，帳戶上幾 乎沒有什么實際資產(chǎn)，這種空帳戶不能使養(yǎng)老保險金能有所積累、有所保 值增值；另一方面現(xiàn)行制度要求養(yǎng)老保險金余額除滿足兩個月的支付費用 外，80％左右要用于購買政府債券或存入銀行，由于近期銀行存款利息率 低于通貨膨脹率，導(dǎo)致養(yǎng)老保險金的結(jié)余在不斷地貶值，這勢必加重未來 時期養(yǎng)老保險的負擔，也會增加國家在養(yǎng)老保險方面的支出負擔。

4、退休年齡的大小也與養(yǎng)老金有緊密的聯(lián)系。中國已經(jīng)進入人口老齡化國家，從而也增加了國家機關(guān)與個企業(yè)的壓力。

（二）以下是對養(yǎng)老保險制度的展望和自己的建議：

1、由于歷史欠賬重，保險制度未統(tǒng)一，所以首先應(yīng)該建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度和養(yǎng)老保險體制；加強相關(guān)的法律普及使更多的特別是農(nóng)民工了解養(yǎng)老保險的重要性，更好的維護自己的相關(guān)利益。

2、國家能夠降低企業(yè)養(yǎng)老保險負擔。可以實行基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng) 老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險制度；基本養(yǎng)老保 險要求所有企業(yè)都要參加。

3、增強養(yǎng)老保險基金保值增值能力。為確保養(yǎng)老保險金的保值增值，在現(xiàn)階段 國家公債及銀行存款利率較低情況下，可以將匯集的養(yǎng)老保險基金存放給 財政部，投資于國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施和其它長期投資，使之成為財政投融資的重 要資金來源，只要財政投融資(包括養(yǎng)老保險基金)投資項目選擇準確，養(yǎng) 老保險基金的保值增值總能有效果，這不但能解決國家財政投融資金短缺 的矛盾，使養(yǎng)老保險基金的投資起到調(diào)節(jié)經(jīng)濟的作用，同時還能使養(yǎng)老保險基金得到一個較高的回報率，起到保值增值的作用。

參 考 文 獻

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