公司的運營資金管理

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一、營運資金的概念與特點2

二、營運資金管理的內容2

(一)流動資產項目管理2

（二）流動負債項目管理3

三、營運資金管理的的影響因素4

（一）財務風險與盈利能力4

（二）彈性與運營能力4

（三）短期借款5

四、公司營運資金管理存在的主要問題分析及解決方法5

（一）優化固定資產、解決融資困難5

（二）處置閑置資產7

（三）優化資產負債結構7

（四）營運資金內部管理的應對7

內 容 摘 要

公司的運營資金是公司經營過程中用于日常運營周轉的資金。營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。這是從公司財務策略和融資結構上講。而流動資金管理的內容包括對流動資產的管理、流動負債的管理及協同管理。現金流量貫穿于整個營運資金管理的過程。實際上經營現金流量管理就是以經營活動現金流量為核心的一系列活動。公司營運資金的風險管理、主要問題分析和制定相應對策對整個公司可持續發展至關重要。

關鍵詞：營運資金管理  影響因素   風險管理   主要問題分析和對策