出納崗位職責及業務流程設計

目錄

一、出納的基本概念和出納工作的基本要求2

（一）出納的基本概念2

（二）出納工作的基本要求2

二、出納崗位職責及業務流程現狀5

（一）現金收支、銀行結算業務及公司各類印章管理5

（二）員工的工資發放、費用報銷5

（三）庫存備用金5

（四）應收應付賬簿的登記6

（五）為員工們繳納社會保險費6

（六）完成領導吩咐的其他工作6

三、出納崗位職責及業務流程中存在的問題及原因6

（一）公司印章管理6

（二）員工的費用報銷7

（三）公司的庫存備用金7

（四）出納人員自身素質需要提高7

（五）出現以上問題的原因8

四、對出納崗位職責及業務流程提出的建議8

（一）印章管理8

（二）費用報銷9

（三）庫存備用金的存放及現金的管理10

（四）出納員自身素質的提高11

內 容 摘 要

目前，許多中小型企業在這個激烈的競爭市場中總是曇花一現或止步不前，有的是因為其管理層的管理不當，造成人才、機遇的流失；有的是缺少貨幣資金來運轉整個公司，而每天都與公司的貨幣資金打交道的就是出納了。出納，顧名思義，出即支出,納即收入，出納的工作是管理企業貨幣資金、票據、有價證券進出企業的一項工作，同時出納也是貨幣資金內部控制的關鍵崗位,明確其職責,加強對其的制衡,對于保證企業貨幣資金的安全完整,有著十分重要的意義；同時，出納人員自身素質也需要提高，對待工作應該十分認真仔細（特別是發放現金和填寫支票等，應該再反復核對一兩次保證金額是對的）；妥善保管企業的現金、支票、印章等；把每件事情做完善，不給別有居心的人鉆空子的機會，這樣才會更好的維護自身和企業的利益，使企業更加迅速的發展。本文主要針對中小型企業的出納崗位職責和業務流程的現狀、存在的問題和如何進行改良進行了討論分析，論文思路為：首先，介紹出納的基本概念和出納工作的基本要求，包括了政策水平、業務技能、工作作風、安全意識、道德修養等，并對企業出納崗位職責及業務流程存在的現狀（包括了：1、現金收支、銀行結算業務及公司各類印章管理2、員工的工資發放、費用報銷3、庫存備用金4、應收應付賬簿的登記5、為員工們繳納社會保險費6、完成領導吩咐的其他工作）進行分析；其次，了解其存在的問題包括：（1）公司各類印章的管理制度存在漏洞（2）員工的費用報銷不夠嚴謹（3）公司的庫存備用金金額太大（4）出納人員自身素質需要提升；最后，針對企業出納崗位職責存在的以上問題分別提出了改進建議。

關鍵詞：出納  會計工作  出納崗位