公司營運資金管理

目   錄

內容摘要 .......................................................2

一、營運資金的概念界定 .........................................3

1.廣義的營運資金 ...............................................3 

2.狹義的營運資金 ...............................................3

二、營運資金管理中存在的問題 ...................................3

1.營運資金不足 .................................................3 

2.營運資金低效運營 .............................................3

3.信貸資金比重較大 .............................................5

4.營運資金結構不合理 ...........................................5.

5．營運資金管理弱化 ............................................5

6.缺乏管理績效評價 .............................................6

三、公司的營運資金管理應采取的措施 .............................6

1. 優化資產負債結構來管理營運資金 ..............................6

2.加強存貨管理, 建立行之有效的存貨管理方法 .....................7

3.制定營銷管理中合理的信用政策 .................................7

4.合理利用信用資金 .............................................8

5.加強人員培訓, 提高營運資金管理工作質量 .......................8

四、總論 .......................................................8

致謝詞 .........................................................9

參考文獻 .......................................................10 

內 容 摘 要

營運資金(Working Capita1)管理，也稱為營運資本管理是對企業流動資產及流動負債的管理。它是企業財務管理的重要內容之一，其管理成效不但會對企業的流動性和收益性產生直接的影響，而且還會直接影響到企業的生死存亡。因而，良好的營運資金管理是企業得以生存和發展的基礎。迄今為止，改革開放實施已逾三十年。在此期間，我國企業不斷吸收國外的先進管理經驗和思想，企業管理水平得到了 著提高。由于所有制的局限性和計劃經濟的長期影響，“營運資金”這概念直到1993年會計準則實施后才開始使用。同時，受到管理者的知識、思想和經驗的制約，國內企業在營運資金管理方面無論是觀念、方法、還是手段上都與發達國家企業相比差距依然明顯。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。隨著經濟的快速發展和競爭的自熱化，企業越來越重視對營運資金管理，同時營運資金管理中存在的問題也日益突顯。本文針對目前企業營運資金管理的現狀和存在的問題,

分析其產生的原因, 并提出了優化資產負債結構和加強內部控制的對策來強化企業營運資金管理。

􀀂關鍵詞 􀀁 營運資金􀀁 資產負債結構􀀁 內部控制[123]