淺談企業營運資金的管理

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一、國內外營運資金管理研究回顧2

（一）、國內營運資金管理研究回顧2

（二）、國外營運資金管理研究回顧2

1、營運資金管理研究內容2

2、營運資金管理績效評價2

二、營運資金管理的基本理論2

（一）、營運資金和營運資金管理的概念2

1、營運資金的概念辨析2

2、營運資金管理的概念3

（二）、營運資金管理的意義和目標3

1、營運資金管理的意義3

2、營運資金管理的目標3

（三）、營運資金管理的內容4

1、流動資產項目的管理4

三、我國企業營運資金管理的問題及原因分析5

（一）、我國企業營運資金管理中存在的問題5

1、流動資金不足6

2、營運資金低效運營6

3、營運資金管理弱化7

（二）、我國企業營運資金管理不善的成因分析7

1、現金周轉速度減慢7

2、企業的產品結構與市場需求對接錯位7

3、銷售規模擴大8

4、資金分配不合理8

5、企業資金需求過分依賴銀行8

6、企業自籌資金嚴重失衡8

7、信貸制度存在缺陷8

8、社會信用環境欠佳8

9、企業規模不經濟9

10、缺乏對營運資金結構管理的研究9

11、企業管理者缺乏營運資金管理觀念9

四、改善我國企業營運資金管理的建議9

（一）、改善企業外部環境9

1、進一步完善財政體制改革9

2、規范企業的利潤分配10

3、構造科學的政府宏觀調控機制10

4、完善金融市場，拓寬融資渠道10

（二）、強化企業內部管理10

（三）、將營運資金管理貫穿于企業運行全過程11

1、有效監控貨幣資金，提高資金利用效果11

2、加強庫存管理11

3、合理采用商業信用，加速資金周轉12

4、適度使用應付賬款12

（四）、加速營運資金周轉，保持較高獲利能力13

五、結論13

內 容 摘 要

企業日常財務控制水平的高低對于企業的良性發展有著重要影響。在企業日常資金管理中，營運資金占企業資金的比重很大，同時營運資金也是企業資金組成中流動性最大、周轉性最強和變化最快的部分，因此，營運資金管理管理水平的高低很大程度上決定著企業的生存很發展。我國對于營運資金管理的研究起步較晚，企業對于營運資金管理也缺乏應有的重視，在營運資金管理上存在著營運資金低效運營、營運資金管理弱化等問題。本文在總結傳統財務管理中關于營運資金管理理論的基礎上，發現我國企業營運資金管理上存在的問題并分析其成因，然后圍繞這些成因提出解決對策，列舉了一些加強營運資金管理的具體措施。

關鍵詞：營運資金  財務管理  具體措施  解決對策