淺析企業現金流量的財務分析

目    錄

      

一、現金流量的概念及其財務分析的意義4

（一）現金流量的概念4

(二)對現金流量進行財務分析的意義4

二、對現金流量進行財務分析的主要方面6

（一）現金流量結構分析6

（二）現金支付能力分析6

（三）償債能力分析6

（四）獲利能力分析7

（五）企業未來發展規模的潛力分析7

三、企業現金流量的財務分析的應用7

（一）經營活動現金流管理8

（二）籌資活動現金流管理8

（三）投資活動現金流管理9

四、現金流量財務分析需要注意的問題9

（一）要從現金流量表與資產負債表、利潤表的結合上進行分析9

（二）要注意從過程和結果的結合中來分析現金流量的變化10

（三）要把各部分現金流量的處理與企業的經濟活動結合起來10

五、企業加強現金流量管理的措施及對策11

（一）加強現金流量管理意識，提高財務管理人員素質11

（二）編制現金預算，加強資金調控11

（三）加強現金管理，及時編制企業現金流量表11

內 容 摘 要

   

    現金流量是企業最為重要的財務分析標準之一，在企業的日常經營中占有重要的地位,它是現代企業財務管理的一項職能，也一直都是企業最為本質、最為核心的資源。對現金流量進行分析能夠全面反映企業經營管理活動中的狀況，對企業真實財務狀況的變動更為敏感。它通過對現金流轉或現金流動的狀況進行分析，來反映企業在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，其反映的現金流量信息在協調各種財務關系、組織財務活動等方面起著重要作用。本文詳細的闡述了現金流量的內容及對現金流量進行財務分析的意義，并分別從現金流量的結構，現金支付能力，償債能力，獲利能力以及企業未來發規模潛力方面對現金流量進行了財務分析，總結了現金流量的財務分析在企業經營活動，籌資活動，投資活動方面的應用，和在現金流量進行財務分析過程中需要注意的問題，也為管理者提供了一些可供參考的建議，加強了對現金流量的管理,提高了企業競爭力，有利于企業在激烈的市場競爭中獲得生存與發展。

    關鍵詞：企業;現金流量;財務分析