關于加強企業流動資金管理的思

內容摘要                                                            2

一、企業流動資金管理概述                                    3

（一）流動資金管理含義                                      3

（二）流動資金管理內容                                      3

（三）流動資金管理特點                                      3

（四）流動資金管理目標                                      3

（五）流動資金管理意義                                      4

二、企業流動資金管理存在的問題及原因分析                         4

（一）企業流動資金管理存在的問題                               4

（二）企業流動資金管理存在的問題的原因分析                        4

（1）企業之間往來賬款的拖欠                                 4

（2）企業資金需求過分地依賴于銀行貸款                         6

（3）生產原材料價格上漲加大企業流動資金緊張程度                 6

（4）企業自身原因導致銀行貸款難                           6

（5）企業信用水平較低，融資難度大                           6

三、加強企業流動資金管理的措施                                6

（一）加強企業現金管理                                      6

（二）對應收賬款有效管理的措施                                 7

（三）加強庫存管理控制的有效策略                                8

四、結論                                                9

參考文獻                                               10

內 容 摘 要

流動資金與企業的生產經營有著密切聯系是公司進行生產經營的必備條件、在公司生產經營的每個過程每個環節，如果每一個環節投入不足，必然引起生產經營的中斷。流動資金作為企業的一項重要資產，流動資金管理水平是衡量企業是否具有競爭優勢的重要標準。因此加強流動資金的核算與管理，對提高企業管理水平，加快資金周轉，降低生產成本，增加企業經濟效益，都具有十分重要的意義。流動資金作為企業生產經營管理的重要組成部分，貫穿于企業生產經營管理的各個環節，企業流動資產日常管理不規范，不僅影響到企業的正常經營，而且制約著企業的發展和經濟效益的提高。企業流動資金短缺已經成為當前經濟生活的一個突出課題，幾乎所有企業都面臨資金短缺的困難。因此加深企業內部流動資金控制改革，對促進企業管理、加速資金運轉就顯得尤為重要。在市場經濟條件下，收益與風險是同時存在且成正比關系的，高收益同時伴隨著高風險，因此，企業應遵循風險收益均衡的原則，樹立風險意識，不能只顧收益而不考慮發生損失的可能。企業應該立足于市場，確立風險防范和規避機制，建立一套完善的財務信息系統，及時對財務風險進行預測和防范。同時促進財務管理人員將風險防范貫穿于財務管理工作中。企業在財務管理活動中必須采取科學的決策方式，在決策過程中，應充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計算及分析方法，

并運用科學的決策模式進行決策。

關鍵字 流動資金 原因 對策