公司營運資金的管理

一、引言..........................................................................................................................................2

二、營運資金的概念分析..........................................................................................................2

（一）、營運資金廣義的理解方式.........................................................................................2

（二）、營運資金俠義的理解方式.........................................................................................2

三、企業營運資金管理的現狀及存在的問題...............................................................................3

（一）、企業營運資金管理現狀的主要表現.........................................................................3

（二）、企業營運資金管理存在的主要問題.........................................................................4

四、營運資金緊張的原因分析.....................................................................................4

（一）、不合理的營運資金結構管理.....................................................................................4

（二）、企業自有資金來源少.................................................................................................5

（三）、流動資金周轉不暢.....................................................................................................5

（四）、流動資金耗費補償不足.............................................................................................5

（五）、營運資金內部管理不善.............................................................................................6

五、加強企業營運資金管理的對策...............................................................................................6

（一）、優化資產負債結構來管理營運資金.........................................................................6

（二）、對營運資金內部控制進行管理.................................................................................7

（三）、基于網絡技術實行財務集中管理.............................................................................9

（四）、切實加強預算管理.....................................................................................................9

六、蘇州新創建設公司營運資金管理及案例分析.........................................................10

七、結論.......................................................................................................................14

參考文獻.......................................................................................................................15

內 容 摘 要

營運資金與企業的日常生產經營活動有著密切的聯系，其觸角幾乎可以延伸到企業生產經營的各個方面；營運資金是衡量一個企業短期償債能力的重要指標，是企業開展正常生產經營活動的必要前提，企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，企業只有合理的利用營運資金，才能實現企業的目標。因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分，保持其暢通運行具有非常重要的意義。然而在現實中，營運資金往往是企業資金鏈中最薄弱的環節，企業運營資金管理中存在很大的不足，因此，對企業運營資金加強管理刻不容緩。本文針對我國營運資金管理中存在的問題，進行分析并提出相應的解決方案。在本文的中，首先，明確了營運資金的概念，即營運資金是對企業一定時期流動資產和流動負債的統稱；其次，由于營運資金的靈活性與復雜性，對其實施的管理應該是在一系列科學、合理的理念指導下有序地進行著。所以，營運資金管理要在風險理念、成本理念及效益理念的指導下進行。通過合理安排流動負債，實現在擴大短期籌資、降低資金成本的同時，降低企業短期財務風險。在討論營運資金結構管理時，強調企業應保持良好的營運資金結構，才能使資金順暢地流轉，為企業創造出更多的利潤。也就是強調營運資金自身及其與其他資金之間的協調性，并以幾家企業的營運資金狀況為例進行分析。蘇州新創建設公司是一家房地產公司，而房地產業是國民經濟重要的支柱產業，房地產行業的健康持續發展，不僅是建設和諧社會的重要物質保證，而且直接關系到國民經濟的昌盛與否，因此公司有著正確健康的營運資金管理是十分重要的，不可缺少的。

關鍵詞：營運資金  流動資產  流動負債   內部控制