現(xiàn)金流量表分析

目       錄

一、研究背景與意義2

（一）、研究背景2

（二）、研究意義2

1、彌補了資產(chǎn)信息量的不足2

2、便于從現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)進行考核2

3、便于從現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)進行考核3

4、以經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)償債能力在實際工作中的局限性3

二、現(xiàn)金流量表的財務(wù)分析概述4

（一）、經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5

（二）、投資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5

（三）、籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5

三、現(xiàn)金流量表財務(wù)分析的現(xiàn)狀和問題分析6

（一）、財務(wù)報表信息的有效性6

（二）、財務(wù)報表信息的可比性6

（三）、財務(wù)報表信息的可靠性6

四：現(xiàn)金流量表財務(wù)分析的優(yōu)化措施探析6

五：案例分析8

(一)、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析8

1、流入結(jié)構(gòu)分析9

2、流出結(jié)構(gòu)分析9

3、流入流出比例分析9

（二）、盈利質(zhì)量分析9

1、盈利現(xiàn)金比率 （經(jīng)營現(xiàn)金凈流量／營業(yè)利潤）分析9

2、再投資比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 資本性支出）分析10

（三）、籌資與支付能力分析10

六：總結(jié)11

內(nèi) 容 摘 要

當(dāng)今的市場經(jīng)濟環(huán)境下 ,企業(yè)現(xiàn)金流量對于一個企業(yè)的生存和發(fā)展起著舉足輕重的作用。即使是一家 有盈利能力的企業(yè),如果出現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈的情況,也將會嚴(yán)重影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營和償債能力，直接影響企業(yè)的信譽 ,最終影響企業(yè)的生存。因此 ,現(xiàn)金流量信息在企業(yè)的經(jīng)營和管理中變得越來越重要 ,逐漸受到企業(yè)理財人員的關(guān)注。

關(guān)鍵詞：西部發(fā)展  戰(zhàn)略意義  對策  低碳經(jīng)濟  社會保障