公司的營運資金管理

 一、營運資金管理的研究背景.........................................4

 二、營運資金管理的概述..............................................4

    （一）、營運資金的概念...........................................4

    （二）、營運資金管理的概念.......................................5

    （三）、營運資金管理的內容.......................................5

         1、現金管理.................................................6

         2、短期有價證券投資管理.....................................6

         3、應收賬款管理.............................................6

         4、存貨管理.................................................6

         5、流動負債管理.............................................7

 三、企業營運資金管理的現狀及存在的主要問題..........................7

    （一）、我國企業營運資金管理的現狀...............................7

    （二）、我國企業營運資金管理存在的問題 ..........................8

         1、營運資金不足，融資渠道有限...............................8

         2、營運資金運營效率低.......................................8

         3、信貸資金比重較大.........................................9

         4.、營運資金管理薄弱，控制不嚴..............................9

         5、缺乏有效的管理績效評價...................................9

         6、存貨管理方法守舊，落后...................................10

 四、加強企業營運資金管理的基本策略.................................10

    （一）、拓寬融資渠道，增強融資能力...............................10

         1、優化資本結構，提高企業自身融資能力.......................10

         2、盡量使企業融資渠道多元化................................10

         3、了解各種融資方式的優缺點，正確選擇企業融資方式...........11

    （二）、轉變經營觀念，強化企業內部管理...........................11

    （三）、將營運資金管理貫穿于企業運行的全過程.....................11

         1、加強現金管理，提高資金的使用效率.........................11

         2、加強存貨管理，建立有效的存貨管理方法.....................12

         3、加強應收賬款的控制和管理................................12

         4、充分而合理的利用商業信用................................13

         5、建立新的營運資金管理業績評價體系........................13

         6、加強管理人員素質培訓，提高營運資金管理工作質量...........13

 五、參考文獻.......................................................14

內 容 摘 要

隨著社會經濟的快速發展和競爭的激烈化，企業已經越來越重視營運資金的管理。營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分，保持其的暢通運行具有非常重要的意義。在現實中，營運資金往往是企業資金鏈中最薄弱的環節，企業運營資金管理中存在很大的不足，因此，重點總結了我國企業營運資金管理的現狀及存在的問題，比如說營運資金不足、營運資金運營效率低、營運資金內部管理弱化、信貸資金比重大等問題。最后根據這些問題提出一些解決對策，即擴寬融資渠道，增強融資能力；將營運資金管理貫穿于企業運行的全過程；充分利用商業信用等，列舉了一些加強營運資金管理的具體措施。

關鍵詞：營運資金； 管理； 問題；基本策略