關于內蒙古伊利實業集團股份有限公司年報中報的分析

目錄

第1章緒論5

第2章 現金流量表的概念及其意義和目的5

2.1概念5

2.2現金流量的意義5

2.3現金流量的目的6

（1）評價企業利潤質量6

（2）分析企業財務風險評價6

（3）預測企業未來現金流量6

第3章 現金流量表總體的分析7

3.1現金流量表模板結構分析7

3.2現金流量表趨勢分析8

第4章 現金流量表具體內容的分析9

4.1對籌資活動的現金流量分析9

4.1.1籌資活動中現金流量整體質量分析9

4.1.2籌資活動現金凈流量項目分析9

4.1.3籌資活動的現金凈流量與企業理財政策的調整聯系10

4.2經營活動10

4.2.1經營活動中現金流量整體質量分析11

4.2.2經營活動現金凈流量項目分析12

4.2.3經營活動的現金凈流量觀察企業銷售和盈利13

4.3對投資活動的現金流量分析13

4.3.1投資活動中現金流量整體質量分析14

4.3.2投資活動現金凈流量項目分析14

4.3.3投資活動的現金凈流量與企業理財和投資策略聯系16

第5章 現金流量表與利潤表比較分析16

5.1反應企業利潤質量16

5.2兩表比較分析17

5.2.1相關銷售凈收入項目比較18

5.2.2兩表中的投資收益項目之間的聯系18

第6章 現金流量表與資產負債表比較分析18

5.1兩表比較分析18

5.1.1償債能力分析20

5.1.2盈利能力和企業發展能力分析20

第7章 其他因素分析21

第8章 綜合評價21

摘要：

現金流量表是以現金的流入與流出，匯總說明企業報告期內經營活動、投資活動及籌資活動的動態報表。現金流量表將企業一定期間產生的現金流量分為三類：經營活動現金流量表；投資活動現金流量表和籌資活動現金流量表。其中的經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。投資活動是指企業長期資產的構建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。本文首先通過例證對現金流量表總體的分析，再對現金流量表的具體內容進行分析，分別對籌資活動、投資活動及經營活動的現金流量進行分析。最后，通過資產負債表比較分析，更為客觀的評價企業的償債能力、營運能力、盈利能力及支付能力。通過利潤表比較綜合分析，來評價企業的利潤的質量，然后再綜合三者對企業發展能力進行分析，最后對企業面臨的問題提出個人見解，以幫助企業運用資產產生有效收益的目的，使企業獲得更大的利潤。

關鍵詞：現金流量表、投資活動、籌資活動、經營活動、償債能力、營運能力、盈利能力、支付能力