關(guān)于施工企業(yè)的內(nèi)部控制及風(fēng)險防范的應(yīng)用

目錄

內(nèi)容摘要

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的定義1

1.1內(nèi)部控制的定義 1

1.2風(fēng)險防范的定義2

1.3施工企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的特點2

二、施工企業(yè)整體控制環(huán)境分析3

2.1組織架構(gòu)的設(shè)置3

2.2不相容職務(wù)相互分離3

2.3授權(quán)審批體系4

業(yè)務(wù)流程方面5

 3.1工程合同管理5

 3.2工程分包與供應(yīng)商管理5

3.3預(yù)算成本控制6

3.4項目備用金管控7 

 3.5工程項目結(jié)算7

四、實施內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的案例8

 4.1某電力工程施工企業(yè)的內(nèi)部控制及風(fēng)險防范案例8

 4.1.1背景介紹8

 4.1.2該電力施工企業(yè)內(nèi)部控制措施10

 4.1.3該電力施工企業(yè)風(fēng)險防范措施16

 4.1.4在實施過程中遇到的主要問題和解決方法17

 4.1.5取得初步成效20

4.2經(jīng)驗總結(jié)20

五、參考文獻21

 

內(nèi) 容 摘 要

目前我國迎來了互聯(lián)網(wǎng)加及大數(shù)據(jù)的時代，企業(yè)管理信息化的社會發(fā)展趨勢使得企業(yè)對于內(nèi)部控制的關(guān)注重心轉(zhuǎn)向信息化以及時效性，尤其是企業(yè)風(fēng)險管理已經(jīng)提升到企業(yè)戰(zhàn)略高度，對于企業(yè)的發(fā)展和生存起著決定性的影響。施工企業(yè)想在激烈的競爭中不斷發(fā)展，就需要加強內(nèi)部控制和風(fēng)管管理，為企業(yè)的發(fā)展保駕護護航。

我國的施工企業(yè)主要是從事房屋建筑、公路、水利、電力、橋梁、礦山等土木工程施工。它包括建筑公司、設(shè)備安裝公司、建筑裝飾工程公司、地基與基礎(chǔ)工程公司、土石方工程公司、機械施工公司等。施工企業(yè)國際上通稱承包商，按承包工程能力分為工程總承包企業(yè)、施工承包企業(yè)和專項分包企業(yè)三類。 

施工企業(yè)的性質(zhì)決定了其不僅缺乏有效內(nèi)部控制環(huán)境，同時兼具工程項目分布區(qū)域廣、建設(shè)周期長、涉及環(huán)節(jié)多等行業(yè)特點，在項目承接和與分包、成本預(yù)算與考核、資金管控、工程價款結(jié)算等業(yè)務(wù)流程中比一般企業(yè)的管理流程更為復(fù)雜。因此施工企業(yè)更需要建立內(nèi)部控制機制和風(fēng)險防范措施。

本文主要從內(nèi)部控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程兩個方面進行介紹，以及內(nèi)部控制及風(fēng)險防范的具體應(yīng)用案例措施，通過這些有效的措施，來增強企業(yè)管理的有效性，從而保證施工企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益。