貴州信邦制藥公司內部控制研究

伴隨著我國經濟的繁榮，中小企業在國有經濟中占有著更多主要的位置。中小企業在我國的經濟繁榮過程中有著無與倫比的作用，在日漸興盛的經濟社會中一個企業的內部控制顯得越來越緊要，它能夠為企業的管理提供方便，也能保障企業的運行不會出現紕漏，這能夠讓中小企業跟隨國家經濟增長的步伐一起成長，從而健康和長遠的發展下去。

本文在企業內部控制理論的基礎上，對貴州信邦制藥股份有限公司的內部會計控制情況進行研究發現的主要問題有，存在著沒有合適自身情況的完備有效的會計財務管理制度；還有管理人員對會計人員的不重視，對其工作能力不上心，使得會計人員組織松散，專業水平下滑，沒有對內部會計控制起到作用，也沒有招募新的高級會計人員；再者是中小企業中遍地存在的制度無人督導和檢查實施，成為一張空白紙而沒有得到有用的施行，欠缺社會和政府和自己的督導和檢查；因此提高管理者的素養，培養和培訓會計人員的專業水平，確立水到渠成的會計內部管理制度，建立監督小組開放外部監督才是讓企業健康長久繁榮的主要所在。

關鍵詞：民營企業；內部控制；審計監督；財務制度

目 錄

緒論1

1.企業會計內部控制理論綜述2

1.1會計內部控制原則2

1.2中小企業會計內部控制的特點3

2.貴州信邦制藥公司內部控制現狀4

2.1公司背景4

2.2貴州信邦制藥公司會計內部控制現狀4

2.2.1財務制度欠缺有效性4

2.2.2賬務處理不規范4

2.2.3會計人員的素質較低5

3.貴州信邦制藥公司會計內部控制存在的問題6

3.1內控意識淡薄，制度管理較為混亂6

3.2會計內部控制制度不完善6

3.3外部監督乏力7

4.對貴州信邦制藥公司會計內部控制完善的建議8

4.1建立企業會計內部控制體系8

4.2完善企業會計內部控制制度8

4.3加強會計內部監督和審計機制建設8

總結10

參考文獻12

致 謝13