TWSOLAR公司營運資金管理案例分析

目錄

一、引論3

（一）選題背景及意義3

（二）國內外文獻綜述4

1、國外營運資金管理文獻綜述4

2、國內營運資金管理文獻綜述4

（三）研究思路與方法5

（四）研究特色與創新5

二、TW SOLAR公司概況及營運資金管理現狀5

（一）TW SOLAR公司概況5

（二）TW SOLAR公司營運資金管理現狀6

1、貨幣資金管理6

2、應收賬款及存貨管理7

3、分析預算管理7

4、外匯資金管理8

5、信貸及票據管理8

三、TW SOLAR公司營運資金管理存在的問題及改善措施9

（一）TW SOLAR公司營運資金管理存在的問題9

（二）TW SOLAR公司營運資金管理的改善措施10

四、研究結論與對策建議11

（一）主要研究結論11

（二）對策建議11

1、規范融資流程 創新融資渠道11

2、加強資金預算管理12

3、加強風險管控12

4、完善企業資金管理制度12

（三）本文的不足與展望13

內 容 摘 要

近幾年，我國光伏產業高速發展，規模和產能不斷升級，經歷歐美持續雙反、市場波動后依然迎難而上，產業鏈逐漸完善，形成從上游多晶硅到中游電池廠再到下游電站的良性發展，其中TW SOLAR公司是通威集團進軍新能源領域成立的全資子公司，擁有較完整的上游多晶硅廠、中游電池片廠、終端電站產業鏈，合肥項目于2013年11月18日正式投產，2015年11月18日成都一期1GW項目舉行開工儀式，并于2016年6月30日正式投產，2017年2月18日成都二期2GW項目舉行開工儀式，作為全球太陽能電池片項目單體規模最大企業，是新能源行業的標桿，在一大批光伏企業中具有鮮明的代表性，因此本文將重點從TW SOLAR公司近幾年的營運資金管理及數據進行剖析，展開對其管理制度，資金管理制度的分析，引申出光伏行業營運資金管理的現狀和存在的問題，提出改善措施，并提出不同行業對于營運資金管理需求的不同。

營運資金狹義的概念是指流動資產與流動負債的凈額，廣義的營運資金又叫做總營運資本，是指企業投放在流動資產上的資金。營運資金管理是企業對流動資產和流動負債的管理，是企業財務管理的重要組成部分，其目標是實現企業價值最大化。本文將圍繞企業應該如何運用資金，應該如何籌措資金而展開，結合國內外公司營運資金管理模式的研究，借鑒先進的管理理論，通過對TW SOLAR公司的具體案例分析，進一步探討提高營運資金管理效率的方法，實現風險管控與價值創造，最后總結出公司營運資金管理的一系列建議：增強融資能力，拓寬融資渠道；選好融資方式；加強風險管控；完善企業管理制度。

關鍵詞：資金管理 風險管控 融資 光伏