基于現金流量的海爾集團營運資金管理分析

引言1

第一章 緒論1

1.1本課題研究背景1

1.2研究的目的與意義1

1.2.1研究的目的1

1.2.1研究的意義2

1.3國內外研究現狀2

1.3.1國外研究現狀2

1.3.2國內研究現狀3

1.4研究內容與方法3

1.4.1研究內容3

1.4.2研究方法3

第二章 營運資金管理與現金流量的理論基礎4

2.1營運資金管理4

2.1.1營運資金的概念4

2.1.2營運資金管理的意義與內容4

2.2現金管理5

2.2.1現金流量的概念與分類5

2.2.2 現金管理的目的與內容6

2.2.3最佳現金持有量模型6

第三章 海爾集團現金流量分析8

3.1公司概況8

3.2海爾集團現金管理現狀分析9

3.3海爾集團營運能力的指標分析9

3.3.1現金流量結構分析9

3.3.2經營現金凈流量能力分析10

第四章 海爾集團現金流量管理存在的問題及成因11

4.1海爾集團償債能力存在的問題11

4.1.1 現金比率較高12

4.1.2 長期償債能力不足12

4.2 投資活動收益低，籌資收入不穩定12

4.3 資金監管不夠嚴格13

4.4資金利用不夠高效13

第五章 現金流量管理問題的對策13

5.1 改善償債能力的對策13

5.1.1 努力提高資金的使用效率13

5.1.2 提升流動資產的質量13

5.2提高資金周轉速度和營運效率13

5.3加強財務資金統一管理14

5.4 加強資產與投資的管理14

結束語14

參考文獻15

基于現金流量的海爾集團營運資金管理分析

[摘要] 現金為王(Cash is King)已成為現代企業運營管理的重要理念。現金流對于企業的作用就如同血脈對于人體的重要性一樣, 穩定健康的現金流可以促使企業良性發展，保持基業長青，而企業一旦沒有充足的現金流，則可能陷入困境，因此，加強企業現金流的管理就顯得尤為重要。然而在實務中，現金流管理還存在方方面面的問題，現金管理薄弱。那么在企業現金流管理中，如何通過對企業現金流量報表的分析，建立起與企業相適應的現金流管理策略與方法就成為企業財務管理的核心內容。 本文以海爾公司現金流管理現狀為線索，首先在理清現金流管理，營運資金管理相關理論以及分析國內外研究現狀的基礎上，研究企業的現金流狀況和償債能力等，認為應該從戰略和營運管理的角度上去思考公司長期的現金流管理問題。公司的戰略選擇和營運管理模式會影響公司的經營，投資和籌資現金流入和流出的模式，從而影響公司現金流健康。其次通過現金流量，杜邦分析法研究海爾公司存在的現金流現狀和現金流管理結構，管理模式等狀況，并認為海爾集團存在現金流結構不完善，籌資投資能力低，現金管理須提高等問題，最后針對這些問題提出改善的措施。

[關鍵詞] 現金流管理 營運資金管理 現金流量表