現(xiàn)金流量管理問(wèn)題的研究

1 目錄緒論

摘要

緒論1

1.1研究背景1

1.2研究目的與意義1

1.3國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1

1.4本文的研究方法3

2 現(xiàn)金流量管理的相關(guān)理論4

2.1現(xiàn)金流量概述4

2.1.1現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量管理的有關(guān)概念4

2.1.2現(xiàn)金流量管理與現(xiàn)金管理的異同4

2.2現(xiàn)金流量分析指標(biāo)體系5

2.2.1資產(chǎn)流動(dòng)性分析指標(biāo)5

2.2.2獲取現(xiàn)金能力分析指標(biāo)5

2.2.3財(cái)務(wù)彈性分析指標(biāo)6

2.2.4收益質(zhì)量分析指標(biāo)6

2.3現(xiàn)金流量管理理論7

2.3.1現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)7

2.3.2現(xiàn)金流量管理的意義8

2.3.3影響現(xiàn)金流量的因素8

3 現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題及原因分析9

3.1現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題9

3.1.1隨意使用現(xiàn)金，現(xiàn)金交易頻繁9

3.1.2現(xiàn)金流管理的研究?jī)H停留在公司運(yùn)營(yíng)層面9

3.1.3大部分企業(yè)考核與績(jī)效評(píng)價(jià)體系仍是“利潤(rùn)導(dǎo)向型”9

3.2現(xiàn)金流量管理存在問(wèn)題的原因分析10

3.2.1對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用不足10

3.2.2缺乏應(yīng)有的資金管理意識(shí)10

3.2.3沒(méi)有合理預(yù)測(cè)資金需要量及資金的投放時(shí)間10

4 現(xiàn)金流量管理的案例分析11

4.1公司簡(jiǎn)介11

4.2蘇寧電器現(xiàn)金流量表分析12

4.3綜合分析與評(píng)價(jià)18

5 對(duì)我國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流量管理的對(duì)策建議18

5.1培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金流量管理意識(shí)18

5.2 規(guī)范基礎(chǔ)管理，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系18

5.3定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預(yù)算表19

5.4正確理解現(xiàn)金流量與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系19

6 結(jié)束語(yǔ)21

參考文獻(xiàn)22

致 謝23

對(duì)現(xiàn)金流量管理問(wèn)題的研究

摘 要

隨著市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的不斷發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理已顯得十分迫切。許多企業(yè)由于資金控制能力不足，從而付出了沉重代價(jià)。本文在對(duì)現(xiàn)金流量的有關(guān)概念、理論進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上，運(yùn)用對(duì)比分析的方法，定性分析與定量分析相結(jié)合對(duì)蘇寧電器現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，綜合分析與評(píng)價(jià)蘇寧電器現(xiàn)金流量管理。針對(duì)現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題，提出了通過(guò)培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金流量管理意識(shí)，規(guī)范基礎(chǔ)管理，建立完善的現(xiàn)金流量管理體制等措施，以此真正的實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量管理，為企業(yè)的生存和發(fā)展提供更好的平臺(tái)。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量，現(xiàn)金流量管理問(wèn)題，現(xiàn)金流量表分析