淺談新希望六和股份有限公司現金流量表的分析

現金流量表反映的是企業現金的流入流出狀況，是財務報表分析中重要的部分，現金流量表主要包括經營活動、投資活動、籌資活動的現金流出流入。但也涉及相關現金流出流入的環比和定比的分析，環比主要是后一年的比上前一年的，主要是說明相鄰兩年的關系，定比主要是以中一年為基礎年，然后近幾年的數據與基礎年相比，表明的是近幾年的大致走勢，從而分析現金流量的來源、走向，進而分析企業的經營活動。

關鍵詞：現金流量表 主要作用 目的

目錄

一、 現金流量表的解讀2

二、現金流量表分析的目的3

通過現金流量表分析，會計報表使用者可以達到三個目的。3

（一）評價企業利潤質量3

（二）企業的財務風險評價4

（三）預測企業未來現金流量4

三、現金流量表的質量分析4

（一）經營活動現金流量質量分析5

1、經營活動現金流量整體質量分析5

2、經營活動現金流量項目的質量分析6

（二） 投資活動現金流量質量分析7

1、投資活動現金流量整體質量分析7

2、投資活動現金流量項目的質量分析8

（三）籌資活動現金流量質量分析9

1、籌資活動現金流量整體質量分析9

2、籌資活動現金流量項目的質量分析9

四、六和集團的現金流量表分析10

（一）現金流量結構分析11

1、 現金流入結構分析13

2、 現金流出結構分析13

3、 現金流入流出比分析13

（二） 現金流量趨勢分析14

1、 定比分析15

2、 環比分析15

參考文獻15