現金流量管理問題的分析

1引言4

2現金流量管理的理論基礎4

2.1現金流量的概念4

2.2 現金流量的分類4

2.2.1經營活動產生的現金流量 4

2.2.2投資活動產生的現金流量4

2.2.3籌資活動產生的現金流量5

2.3現金流量管理的目標5

3現金流量管理的案例分析6

3.1公司簡介6

3.2公司現金流量管理分析6

3.2.1現金流量結構分析6

3.2.2現金流量收益能力分析10

3.2.3償債能力比率分析10

4公司現金流量管理存在的問題11

4.1購買存貨現金流出較大11

4.2資金使用效率低11

4.3應收賬款占款較大12

5公司現金流量問題的解決措施12

5.1控制購買存貨的現金流出12

5.2加強資金的使用效率13

5.3加強應收賬款風險管理工作13

結束語14

致謝14

參 考 文 獻15

內 容 摘 要

資產是衡量一個企業實力的重要標準，現金作為企業最重要的資產之一，企業要加強對現金流的管理，從而加速企業的資金周轉，促進企業資金循環，降低財務風險。

現金流量反映著企業管理水平的高低，并直接影響企業的管理效率及未來發展。本文從現金流量和現金管理著手,簡單闡述現金流量所反映出的不同問題,以及現金管理的重要性。最后提出加強現金流管理的措施。

關鍵詞：現金流 管理 問題 重要性 措施