中小企業財務管理存在的問題及對策

一、貨幣資金管理4

（一）貨幣資金的重要性4

（二）中小企業在貨幣資金管理中存在的問題4

1.資金未做預算或做了預算但預算松弛、預算的執行沒有落地。4

2.會計、出納的職責未分離5

3.資金的使用審批流程不夠完善6

（三）對資金管理問題上的解決方案6

1.建立健全資金預算制度6

2.會計、出納的職責分離6

二、應收賬款的管理7

（一）應收賬款的基本概念7

（二）企業在應收賬款管理和控制上存在的問題7

1.企業對應收賬款風險防范意識不強7

2.應收賬款數量較大8

3.應收賬款管理制度不健全8

4.企業未及時計提壞賬準備9

（三）企業應收賬款的管控9

1.事前控制9

2.事中控制10

3.事后控制10

三、中小企業中財務管理的內部環境11

（一）高程管理人員過于注重銷售，忽略財務部門工作11

（二）老板讀不懂報表，要求財務人員按照老板思路來做賬12

（三）老板不懂會計法與稅法12

（四）中小企業中財務管理的內部環境改善13

四、總論14

參 考 文 獻15

致謝詞16

內 容 摘 要

財務管理于所有的企業來講都是至關重要的，財務管理是在一定的整體目標下，關于投資、籌資、運營、分配活動四個方面進行管理與控制，以上四個方面是相互聯系、相互制約的，是企業價值創造的必要環節，是保障企業健康發展、實現可持續增長的重要內容，所以財務管理是企業管理的一個組成部分， 現行許多中小企業在企業管理中強調業務工作，對于財務管理工作存在一定的認知偏差，沒有把財務工作定義為一項管理工作，導致企業在內部管理以及內部控制中存在重大缺陷，如貨幣資金的管控流程不到位、會計出納職責未做分離；應收賬款的風險防范意識不強導致應收賬款金額大、風險高、極容易產生壞賬、呆賬，給企業帶來巨大經濟損失；以及在企業管理中，因企業老板或高層管理者的財務知識淺薄，對財務工作沒有正確認知，所以沒有給財務工作一個正確的定位，由于管理環境影響到財務管理工作等。本文將從企業管理中的貨幣資金管理、應收賬款管理、財務工作管理環境幾個方面來進行梳理分析以及提出解決方案。

關鍵詞：財務管理、貨幣資金、應收賬款、管理環境