常州騰龍汽車零部件有限公司現(xiàn)金流量表分析

摘 要

現(xiàn)金流量表是企業(yè)在一定會計(jì)時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。它是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個基本報(bào)告之一，所表明的是一定時(shí)期內(nèi)（如月度、季度或年度）企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對其現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增減及變更后的情況的綜合性、可比性的動態(tài)報(bào)表。本文首先講述現(xiàn)金流量表內(nèi)容及其必要性，良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長，做好企業(yè)現(xiàn)金流量管理對企業(yè)存亡至關(guān)重要.本篇論文的主要研究對象并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況根據(jù)現(xiàn)金流量表來剖析企業(yè)存在的問題。它也能反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)問題并提出建議。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流量表；分析方法；解決對策

目       錄

1. 引言1

1.1. 選題背景1

1.2. 研究意義1

1.3. 研究方法和目的1

1.3.1. 研究方法1

1.3.2. 研究目的2

2. 現(xiàn)金流量表概念及其內(nèi)容2

2.1. 現(xiàn)金流量表概念2

2.2. 現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)分析3

2.2.1. 經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析3

2.2.2. 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析3

2.2.3. 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析4

2.2.4. 現(xiàn)金流量構(gòu)成分析4

2.3. 現(xiàn)金流量表的必要性4

3. 常州騰龍汽車零部件公司現(xiàn)金流量表分析5

3.1. 常州騰龍汽車零部件公司背景5

3.2. 常州騰龍現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀5

3.3. 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析6

3.4. 現(xiàn)金流量表中存在的問題6

3.4.1. 沒有充分重視現(xiàn)金流量日常管理6

3.4.2. 籌資活動缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃7

3.4.3. 償還債務(wù)能力較差8

4. 提高現(xiàn)金流解決對策9

4.1. 正確、科學(xué)的規(guī)劃現(xiàn)金流量日常管理制度9

4.1.1. 降低應(yīng)收賬款的回轉(zhuǎn)期限9

4.1.2. 加強(qiáng)存貨管理水平9

4.2. 科學(xué)安排籌資活動9

4.3. 提高企業(yè)的償債能力10

4.3.1. 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)10

4.3.2. 提高企業(yè)盈利能力10

4.4. 建立嚴(yán)格完善的管理體系10

5. 結(jié)論11

6. 文獻(xiàn)