成都川嘉環保科技有限公司營運資金管理問題研究

內 容 摘 要

每個公司的日常經營管理都將營運資金管理作為最重要的一項工作。企業營運資金管理能力決定著企業經營管理的最終效果，企業營運資金決策對企業發展、企業效益產生重要影響，在某種程度上企業營運資金決策將直接造成企業陷入財務危機。當企業陷于財務危機時，企業運營資金無法保障正常生產，這種情況持續下去極易造成企業破產。2017年開始，我國經濟增長速度逐漸降低，經濟市場中問題頻發。環保市場也同樣出現了多種問題。盡管每年的環保產能增長速度保持平穩態勢，然而客戶需求不高，導致過多的產能形成庫存。環保企業產能逐年提升與我國經濟發展速度進一步加快相適應，然而這也為環保行業帶來了風險。目前，縱觀全球經濟形勢并不樂觀，這將導致環保行業的發展受到阻礙，面臨這種情況下，環保企業需要降低資金風險、提高效益，應從加強營運資金管理能力入手。

[關鍵詞]：營運資金管理；風險防范；環保行業

目       錄

內 容 摘 要1

引言3

一、企業營運資金管理的理論3

（一）營運資金概念闡釋3

（二）營運資金管理含義3

二、成都川嘉環保科技有限公司及其營運資金管理的現狀分析3

（一）成都川嘉環保科技有限公司介紹3

（二）成都川嘉環保科技有限公司營運資金管理的現狀3

1.實施穩健型營運資金管理策略3

2.營運資金的具體構成項目3

三、成都川嘉環保科技有限公司營運資金管理的問題4

（一）公司營運資金效率不高4

1.存貨占用較多資金4

2.應收賬款在企業總資金中占據較大比重4

（二）公司營運資金存在較高的風險5

1.融資條件更加苛刻5

2.企業進一步擴大銷售市場規模，致使營運資金難以匹配需求5

（三）管理層對于營運資金管理缺乏必要的重視6

四、提高成都川嘉環保科技有限公司營運資金管理水平的相關策略6

（一）有效縮短營運資金營運周期6

1.設置可縮短應收狀況周轉時長的應收賬款回款機制6

2.通過應付賬款融資，減少有息負債數量6

（二）提高公司營運資金風險管理質量7

1.制定健全的營運資金風險管理體系7

2.建立良好銀企關系拓寬融資渠道7

（三）加強管理層營運資金管理意識7

五、結論7

文獻