中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

大型企業所創造的GDP及對我國經濟的貢獻固然重要，但是中小企業在我國經濟發展中所起到的作用也舉足輕重。中小企業能增加就業機會、促進市場競爭、增加國家稅收，維持我國經濟平穩發展，而且我國大多數企業是中小企業，國家也是出臺了一系列稅收優惠政策，鼓勵中小企業發展。但是我國絕大部分中小企業存在財務管理能力不強、稅收籌劃意識薄弱、稅負重等現象。中小企業由于收入水平不高，成本費用得不到有效控制，因此要讓企業實現利潤最大化，降低稅負至關重要，那么稅收籌劃的重要性也就不言而喻。但是中小企業由于各種因素限制，稅收籌劃中存在很多問題，中小企業需要結合企業自身情況，從根本上改變這些問題，做好稅收籌劃，從而降低企業稅負，實現企業利潤最大化。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；防范納稅風險；企業財務管理

目      錄

1.中小企業稅收籌劃存在的問題3

1.1企業對稅收籌劃認識不夠3

1.1.1管理層對稅收籌劃認識不夠3

1.1.2財務稅務人員對稅收籌劃認識不夠3

1.2稅收籌劃水平及稅收籌劃質量不高3

1.3企業對稅收籌劃目的及操作理解歪曲4

1.3.1企業對稅收籌劃目的理解歪曲4

1.3.2企業對稅收籌劃操作歪曲4

2.中小企業稅收籌劃存在問題的原因5

2.1企業稅務管理欠佳5

2.2企業稅籌人員專業素質偏低5

2.3企業財務管理制度不完善6

2.4管理層重視程度不夠6

2.5籌劃人員心里抵觸情緒因素7

3.中小企業稅收籌劃的重要意義及作用7

3.1能夠加強中小企業對內部員工專業知識的培訓、有助于內部專業人員素質的提升7

3.2有助于中小企業經營管理水平提升8

3.3有助于中小企業財務管理制度完善，實現財務管理目標8

3.4有助于提升中小企業管理層對稅收籌劃的重視程度8

3.5有助于中小企業實現利潤最大化，同時提升企業競爭力9

3.5.1有助于中小企業實現利潤最大化9

3.5.2 稅收籌劃有助于提升企業競爭力9

3.6有助于增強中小企業納稅意識9

4.改善我國目前中小企業稅收籌劃問題的措施10

4.1和稅務部門保持良好關系10

4.2加強稅務知識培訓、增強內部專業人員專業素質10

4.3增強企業進行稅收籌劃管理意識10

4.4加強稅收法律學習，弄清稅收籌劃與偷稅、漏稅的本質區別，杜絕扭曲理解稅收籌劃11

4.5注重籌劃細節，規避稅收風險11

4.6在企業內部籌劃水平有限時，可咨詢第三方機構12

文獻