企業內部控制中存在的問題及對策—以云南金格公司為例

—以云南金格公司為例

內 容 摘 要

    改革開放以來，隨著市場經濟的不斷發展，我國企業逐漸發展起來，并日益成為我國目前經濟發展的重要組成部分。本文以云南金格公司為研究對象，通過深入該公司內部進行實地調研，發現該公司財務問題的具體表現，并提出針對性的措施。通過分析認為該公司風險管理意識不足、內部控制工作發生偏差、內控信息處理效能低和內部監督機制有待完善，應該通過不斷加強員工對內部控制的認識、積極引入風險管理和加強外部監督等措施來加以解決。云南金格公司是一家典型的中小企業，云南金格公司內部控制存在的問題也反映了我國眾多企業內部控制普遍存在的問題。本文的研究成果能夠指導該公司進行內部控制改革，也能夠為類似公司提供參考和借鑒。

[關鍵詞]：內部控制  問題  原因  對策

目       錄

一、內部控制理論概述3

（一）內部控制概念3

（二）內部控制目的3

二、云南金格公司內部控制現狀4

（一）云南金格公司簡介4

（二）云南金格公司采取的內部控制實施狀況4

1、風險管理情況4

2、內部控制工作情況4

3、內控信息情況5

4、內部監督機制情況5

三、云南金格公司內部控制存在的問題5

（一）風險管理意識不足5

（二）內部控制工作發生偏差6

（三）內控信息處理效能低6

（四）內部監督機制有待完善7

四、云南金格公司內部控制存在問題的原因分析8

（一）管理層對內部控制缺乏正確的認識8

（三）內部控制制度不健全，實施內部控制成本過高8

（三）人員不穩定，流動性大9

（四）內部監督不到位9

五、改善云南金格公司內部控制的對策9

（一）不斷加強員工對內部控制的認識9

（二）積極引入風險管理，加強內部控制力度10

（三）完善人力資源政策，儲備內部控制人才10

（四）加強外部監督，內部控制與外部監管相結合11

結  論12

文獻