中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國居民的生活水平不斷地提升，企業(yè)面臨的市場競爭壓力不斷地加大，為了能夠在激烈的市場競爭環(huán)境下獲得更好的發(fā)展，企業(yè)開始加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過提升內(nèi)部控制管理水平來提升內(nèi)部管理水平，提升內(nèi)部工作效率，保證內(nèi)部經(jīng)營管理成本不斷地降低，為企業(yè)更好的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的內(nèi)部基礎(chǔ)。企業(yè)經(jīng)營的目的是為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。在這種背景下，企業(yè)想要提高經(jīng)濟(jì)效益需要加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理，有效的控制支出才是企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力。尤其是近幾年來，市場競爭的加劇，對(duì)企業(yè)管理也提出新要求，因此企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于內(nèi)部控制的管理，提升內(nèi)部控制水平，提升工作成效。本文針對(duì)T紡織企業(yè)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題，針對(duì)問題產(chǎn)生原因進(jìn)行了全面了解并提出了相應(yīng)的解決措施，希望能夠?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部控制水平的提升提供一定的參考價(jià)值。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；預(yù)算機(jī)制；人力資源；職責(zé)分離

1 引言4

1.1研究背景4

1.2研究意義5

1.3 研究方法5

2 企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論分析6

2.1內(nèi)部控制的內(nèi)涵6

2.1.1內(nèi)部控制的概念6

2.1.2內(nèi)部控制的構(gòu)成要素6

2.1.3企業(yè)內(nèi)部控制方法6

3 T紡織企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀7

3.1 T紡織企業(yè)簡介7

3.2 T紡織企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀7

3.2.1 單位組織構(gòu)架7

3.2.2 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)8

4 T紡織企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題9

4.1 預(yù)算管理機(jī)制不健全9

4.2 缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)9

4.3 缺乏內(nèi)部控制方面的配套機(jī)制10

4.4 管理理念不到位，缺乏責(zé)任感10

5 如何提升企業(yè)內(nèi)部控制管理水平11

5.1 強(qiáng)調(diào)部門預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算控制11

5.2 明確風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，提高對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的重視12

5.3 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)12

5.3.1 完善單位的人力資源管理體系12

5.3.2 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)14

5.4 提升管理者對(duì)于內(nèi)部控制的重視14

文獻(xiàn)