會計電算化信息系統下銀行的內部控制問題

內 容 摘 要

當前我國企業處在非常復雜的經濟環境中，市場經濟體制在這樣的經濟環境中還不太完善，加上我國加入世界貿易組織時間不長，增大了各大企業的生存壓力。企業家門越發的開始關心如何才可以提高各家企業在競爭當中的競爭力，如何才能在改善企業內部管理體系的和完善企業內部的控制制度的基礎上對企業的競爭力加以提升。這篇文章整篇在分析了內部控制理論的基礎上，結合一些實例，從農業銀行重慶分行的內部控制發展中找出問題并且提出相應的改進意見。每個企業必須找到一個更佳的管理方法來優化企業內部的控制制度的建設，達到促進企業的穩步發展的目的。

[關鍵詞]：內部控制；現狀；問題

目       錄

1.緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

1.3研究現狀2

2.內部控制基本理論3

2.1內部控制定義3

2.2內部控制的內容框架3

2.2.1控制環境3

2.2.2風險評估4

2.2.3控制活動4

2.2.4信息系統與溝通4

2.2.5監督5

3. 農業銀行重慶分行內部控制存在的問題6

3.1監督制約機制不完善6

3.2發展戰略過于激進，存在嚴重的戰略實施風險6

3.3違法違規操作匯票業務，形成操作風險7

3.4違反銀行結算制度規定7

3.5信息渠道不暢8

4. 完善農業銀行重慶分行內部控制的措施9

4.1增強防范風險意識9

4.2 建立內控管理體系，加強內控合規管理9

4.3 推行CSA管理方法10

4.4建立全員、全程、全方位的內部控制文化體系11

5.結論14

文獻