中小企業稅收籌劃存在的問題及對策——以華東公司為例

摘  要

稅收籌劃，可以回顧到19世紀時期，但稅務籌劃這個具體的概念正式提出時已經到了20世紀。但在不斷強大的中國，稅務籌劃的發展相比其他國家則是更晚了一段時間。在以前，關于稅務籌劃大家的理解也都還在不健全。直到今天的中國，我國稅收環境的管理不斷改善包括企業對降稅的需要與日俱增，企業也增強了關于稅務籌劃的意識。 

隨著國家經濟的發展，貿易市場多樣化，讓很多懷著夢想的創業者躍躍欲試，中小企業如雨后春筍一般不斷迸發，從而市場的競爭也越發劇烈。其中稅收負擔成為中小企業可持續發展過程中至關重要的問題，國家稅務總局也格外重視這一點，有關稅務部門為中小企業做出了堅持不懈的努力。在企業所得稅和增值稅等方面頒布了一系列稅收優惠政策。這些優惠政策范疇非常廣，基本上涉及所有經濟產業。雖然國家給予了有力的政策扶持，但源于中小企業本身的局限性和發展中的多種問題，相關優惠政策并未給中小企業帶來顯著的優惠待遇。給的政策并未切實落到實處，這就導致了我國很多中小企業的稅負依舊居高不下，并未得到妥善解決。因此，中小企業的納稅籌劃，成為有效解決該問題的有效途徑。本文以華東公司為個案，進行相關方面的剖析與研究，在對中小企業所面臨的稅負問題進行正確認識的基礎上，積極采取措施，進行相關研究，以期為中小企業在稅負方面開辟出一條科學合理的道路。

關鍵詞：中小企業;納稅籌劃;華東公司

目  錄

一、稅收籌劃概述1

（一）稅收籌劃的概念1

（二）稅收籌劃的特點1

（三）稅收籌劃對中小企業的意義2

二、華東公司稅收籌劃存在的問題2

（一）企業內部涉稅風險高，管理不規范2

（二）稅收籌劃信息獲取不足3

（三）中介代理行業不健全難以選擇4

（四）統籌能力不強，導致稅收籌劃效果無法充分體現 4

（五）缺乏與稅收機關溝通，導致稅收政策理解不全面 4

三、對華東公司稅收籌劃存在問題提出的建議5

（一）加強企業內部管理，降低涉稅風險5

（二）拓寬納稅信息獲取的途徑5

（三）營造良好治稅環境，提高稅務代理市場需求6

（四）大力提高企業稅收綜合籌劃能力6

（五）提高稅收籌劃人員的專業水平7

（六）認真處理稅收籌劃與偷稅漏稅界線 7

結論8

致謝9

文獻